Comment lire votre avis d'évaluation de la TPS/TVQ — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Chaque entreprise au Québec reçoit finalement un avis de cotisation de la TPS ou de la TVQ Avis de Cotisation, mais très peu de propriétaires d'entreprise comprennent ce que le document signifie. Un avis de cotisation n'est pas un simple reçu. Il s'agit d'une déclaration légale de Revenu Québec (pour la TVQ) ou de l'Agence du revenu du Canada (pour la TPS/TVH) confirmant ce que le gouvernement pense que vous devez, les ajustements qu'il a apportés, si des pénalités s'appliquent et si votre remboursement est en attente d'examen. Mal lire ou ignorer cet avis est l'une des causes les plus courantes de pénalités, de réévaluations et d'escalades de conformité. Ce guide explique comment interpréter correctement votre évaluation en utilisant le même cadre professionnel que nous appliquons chez Mackisen CPA Montréal.

Pourquoi comprendre les avis est important
Un avis de cotisation contient des informations critiques qui affectent directement votre entreprise. Il vous indique :
Si votre déclaration a été acceptée telle que déposée
Si l'ARC ou Revenu Québec a modifié des chiffres
Si des pénalités ou des intérêts ont été ajoutés
Si votre remboursement est en attente, réévalué ou refusé
Si des actions supplémentaires sont requises
Si votre compte a été signalé pour examen
Oublier ces signaux peut entraîner des perceptions forcées, des remboursements gelés ou des audits de suivi.

Cadre juridique et réglementaire
Les avis de cotisation de la TPS sont émis en vertu de la Loi sur la taxe d'accise.
Les avis de cotisation de la TVQ sont émis en vertu de la Loi sur l'administration fiscale du Québec.
Ces avis sont juridiquement contraignants à moins que vous ne déposiez un avis d'opposition dans le délai imparti. Hickman Motors (1997, CSC) confirme que le contribuable a la charge de prouver l'exactitude de ses déclarations. Lac d’Amiante (2001, CSC) confirme le pouvoir de Revenu Québec de réévaluer et d'ajuster les déclarations lorsque la documentation est manquante ou incorrecte.

Que se passe-t-il lorsque vous ignorez un avis
Imaginez déposer votre déclaration de TVQ en vous attendant à un remboursement de 4 600 $. Un avis de cotisation arrive. Parce que vous êtes occupé, vous le mettez de côté. À votre insu, Revenu Québec a signalé des divergences et a gelé votre remboursement en attente de documents supplémentaires. Des semaines plus tard, vous recevez un avertissement de perception. Les intérêts s'accumulent quotidiennement. Vos deux prochaines déclarations sont automatiquement placées sous examen. Votre entreprise — qui a tout fait correctement — se retrouve maintenant dans un spirale de conformité uniquement parce qu'un avis a été ignoré. Ce scénario est extrêmement courant et complètement évitable si vous comprenez comment lire votre avis.

Section d'apprentissage : Ce qu'il y a dans un avis de cotisation
Chaque avis comprend plusieurs sections clés :

Date d'évaluation
Le jour où le gouvernement a finalisé votre calcul.

Période de déclaration
Vous devez confirmer que cela correspond à la période que vous avez déposée.

Calcul du gouvernement
Leur vision de :
Ventes imposables
TPS/TVQ perçue
ITC/ITR réclamés
Ajustements appliqués

Ajustements
Si ces derniers ont changé des chiffres, cette section explique pourquoi.

Pénalités
Dépôt tardif
Paiement tardif
Défaut de déclaration
Calcul incorrect
Défaut de remise
Les montants des pénalités s'accumulent rapidement.

Intérêts
Les intérêts sont ajoutés quotidiennement et doivent être payés même si des pénalités sont abandonnées.

État du remboursement
Accepté
En attente d'examen
Ajusté
Refusé
Inversé
Gelé en attente de documents

Action requise
Payer le solde
Envoyer des documents
Doser une opposition
Corriger les déclarations futures
Ignorer cette section conduit à une escalade de conformité.

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Comment lire votre avis étape par étape
Étape 1 : Confirmer la période de déclaration
Étape 2 : Comparer vos chiffres déposés aux chiffres ajustés
Étape 3 : Examiner les ajustements ou corrections
Étape 4 : Vérifier les calculs de pénalité et d'intérêt
Étape 5 : Vérifier l'état du remboursement
Étape 6 : Rechercher des instructions sur les "Actions requises"
Étape 7 : Documenter toute divergence
Étape 8 : Contacter votre CPA pour révision et éventuelle objection
Étape 9 : Déposer le paiement ou se conformer aux demandes de documents immédiatement

Section de documentation : Ce que vous devez garder
Déclarations déposées
Factures
Preuve de paiement
Rapports de ventes POS ou e-commerce
Rapports de traitement de paiement (PayPal, Stripe, Square, Shopify)
Relevés bancaires
Feuilles de réconciliation
L'évaluation elle-même
Cela doit être conservé pendant six ans.

Erreurs courantes
Ignorer des avis
Mal comprendre les ajustements
Ne pas répondre dans les délais
Supposer que les remboursements sont payés automatiquement
Permettre aux intérêts de s'accumuler
Ne pas déposer d'oppositions à temps
Ne pas concilier les chiffres avant de déposer des déclarations
Manquer des messages ARC/RQ dans le portail

Gagner avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen analyse chaque avis de cotisation, identifie les divergences, prépare des dépôts de correction, communique directement avec les autorités fiscales, résout les blocages de remboursement et dépose des oppositions formelles lorsque l'évaluation est incorrecte. Nous nous assurons que vous ne payez jamais plus que ce que vous devez et que votre compte reste en règle.

Centre de services Mackisen
Nous offrons :
Analyse des avis
Dépôts de correction
Préparation d'opposition
Support à la libération de remboursement
Défense fiscale
Communication avec l'ARC et RQ
Examens de documentation complets
Notre équipe protège votre entreprise des conséquences financières et garantit une conformité appropriée.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en CPA, audit et droit fiscal, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos évaluations TPS/TVQ soient interprétées correctement, contestées si nécessaire, et gérées avec une précision totale — protégeant votre flux de trésorerie, votre historique de conformité et votre tranquillité d'esprit.