Comment s'inscrire à la TPS et à la TVQ au Québec : étapes à suivre pour les nouvelles entreprises

Introduction

Le lancement d'une nouvelle entreprise au Québec apporte excitation et opportunité, mais aussi d'importantes obligations légales. L'une des premières étapes pour tout entrepreneur consiste à s'inscrire pour la TPS (Taxe sur les produits et services) et la TVQ (Taxe de vente du Québec). Ces taxes sont obligatoires dès que vos ventes imposables annuelles dépassent 30 000 $ au cours de toute période de 12 mois consécutifs.

De nombreux nouveaux propriétaires d'entreprise retardent l'inscription, ignorant que le fait de ne pas s'inscrire à temps peut entraîner des pénalités, des audits et même une responsabilité personnelle. Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique exactement comment s'inscrire à la TPS et à la TVQ, quels documents vous avez besoin, comment éviter les erreurs et comment une inscription correcte protège votre réputation commerciale et votre flux de trésorerie.

Cadre légal et réglementaire

La TPS et la TVQ sont toutes deux des taxes sur la valeur ajoutée administrées en vertu de :

• Loi sur l'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) — législation fédérale sur la TPS.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1) — législation provinciale sur la TVQ.

• Loi sur l'administration fiscale (RLRQ, ch. A-6.002) — régit la collecte, l'enregistrement et l'application au Québec.

Au Québec, Revenu Québec administre à la fois la TVQ provinciale et la TPS fédérale pour la plupart des entreprises (à l'exception de certaines grandes institutions financières). Une fois enregistré, vous devez percevoir et remettre les deux taxes sur toutes les ventes imposables, déposer des déclarations régulières et tenir des registres comptables appropriés pendant six ans.

Ne pas s'inscrire après avoir franchi le seuil de 30 000 $ viole à la fois les lois fiscales fédérales et provinciales et peut vous exposer à des évaluations rétroactives et à des pénalités.

Perspicacité d'apprentissage

Une inscription précoce aide votre entreprise à réclamer des Crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des Remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sur les achats. Retarder l'inscription peut signifier perdre des milliers de dollars en crédits d'impôt récupérables pendant votre phase de démarrage.

Étape par étape : Comment s'inscrire à la TPS et à la TVQ

Étape 1 — Déterminer l'admissibilité et le timing

Vous devez vous inscrire lorsque :

• Les revenus imposables mondiaux totaux dépassent 30 000 $ au cours de toute période de 12 mois consécutifs.

• Vous exercez une activité commerciale au Québec, même à temps partiel ou en ligne.

• Vous êtes un travailleur autonome, une société ou un partenariat fournissant des biens ou services imposables.

Une inscription volontaire est également possible avant d'atteindre 30 000 $. Cela est souvent bénéfique pour les entreprises ayant des dépenses de démarrage significatives souhaitant récupérer les CTI et RTI tôt.

Étape 2 — Préparer les informations requises

Avant de vous inscrire, rassemblez :

• Le nom légal de l'entreprise ou de la société.

• L'adresse de l'entreprise et le numéro de téléphone.

• Le revenu annuel estimé.

• L'activité commerciale et le code SCIAN.

• Les informations sur le compte bancaire pour les dépôts directs.

• Numéro d'assurance sociale (pour les propriétaires uniques) ou Numéro d'entreprise (pour les sociétés).

Si vous n'avez pas encore de Numéro d'entreprise (NE) auprès de l'ARC, Revenu Québec peut coordonner l'émission d'un lors de votre processus d'inscription à la TVQ.

Étape 3 — Postuler en ligne via le portail Revenu Québec

Visitez Mon dossier pour les entreprises sur le site Web de Revenu Québec.
Sélectionnez "Inscrire une nouvelle entreprise" et complétez le Formulaire de demande d'inscription (Formulaire LM-1-V). Ce formulaire gère automatiquement l'inscription à la TPS et à la TVQ pour la plupart des entreprises québécoises.

Après l'envoi, vous recevrez :

• Numéro de TPS (par ex., 123456789 RT0001).

• Numéro de TVQ (par ex., 123456789 TQ0001).
  Ces numéros doivent apparaître sur toutes les factures et correspondances officielles.

Étape 4 — Confirmer votre fréquence de déclaration

Votre fréquence de déclaration est basée sur les ventes imposables annuelles :

• Moins de 1,5 million $ → Déclaration annuelle (mensuelle ou trimestrielle optionnelle).

• 1,5 million $ à 6 millions $ → Déclaration trimestrielle.

• Plus de 6 millions $ → Déclaration mensuelle.

Revenu Québec confirme votre fréquence dans votre lettre d'inscription. Conservez-la pour votre CPA ou votre comptable.

Étape 5 — Mettre en place un logiciel de comptabilité et des dossiers

Activez le suivi fiscal dans votre système comptable (QuickBooks, Xero, Sage ou équivalent). Assurez-vous que la TPS et la TVQ sont séparées sur toutes les factures et reçus. Maintenez :

• Des journaux détaillés des ventes et des achats.

• Des copies des factures, reçus et contrats.

• Une preuve de paiement des impôts remis.

Étape 6 — Déposer et remettre à temps

Une fois enregistré, vous devez déposer votre première déclaration TPS/TVQ avant la date limite, même s'il n'y a eu aucune vente. Déposez électroniquement via Mon dossier pour les entreprises en utilisant le Formulaire FPZ-500-V. Conservez toujours la confirmation de l'envoi et du paiement.

Perspicacité d'apprentissage

Le premier dépôt établit votre dossier de conformité. Revenu Québec surveille la ponctualité dès le premier jour. Des dépôts constants et à temps créent la confiance et peuvent prévenir de futurs audits.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec imposent l'inscription

Les deux agences considèrent la TPS et la TVQ comme des fonds de fiducie publique. Collecter des impôts sans inscription ou remise équivaut à un abus de fonds royaux. En vertu des articles 222 à 225 de la Loi sur l'accise et des articles 24 à 25 de la Loi sur l'administration fiscale, les deux gouvernements peuvent évaluer rétroactivement les impôts non payés et facturer des intérêts composés.

Revenu Québec croise également les données d'inscription avec les informations sur les salaires, l'impôt sur le revenu et les informations bancaires. Les entreprises non enregistrées avec des ventes visibles peuvent recevoir des avis d'audit automatiques ou une inscription forcée.

Erreurs courantes dans l'inscription à la TPS/TVQ

• S'inscrire en retard après avoir dépassé 30 000 $ de revenus.

• Utiliser le mauvais nom ou numéro d'entreprise sur les formulaires.

• Oublier de s'inscrire pour les deux taxes (uniquement la TPS ou uniquement la TVQ).

• Omettre d'inclure la TPS/TVQ sur les factures.

• Ne pas mettre à jour l'adresse ou les coordonnées bancaires auprès de Revenu Québec.

Perspicacité d'apprentissage

Des erreurs administratives mineures peuvent causer de graves problèmes opérationnels. Une inscription incomplète peut vous empêcher de facturer des taxes légalement ou de réclamer des CTI/RTI, entraînant une perte de flux de trésorerie.

Exemples réels d'entrepreneurs québécois

Une entreprise de restauration de Montréal a retardé son inscription de six mois et a été évaluée à plus de 8 000 $ en arriérés d'impôts plus intérêts. Un entrepreneur s'est trompé en s'inscrivant uniquement à la TPS, pas à la TVQ, entraînant des évaluations doubles. Un vendeur en ligne a ignoré les règles de commerce électronique de Revenu Québec et a vu ses paiements Shopify gelés jusqu'à ce que la conformité soit confirmée.

La leçon est claire : inscrivez-vous tôt, inscrivez-vous correctement et consultez un CPA avant de commencer à facturer vos clients.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les nouvelles entreprises en :

1. Préparant tous les formulaires d'inscription LM-1-V.

2. Coordinant les numéros de l'ARC et de Revenu Québec.

3. Mettond en place l'accès à Mon dossier pour les entreprises.

4. Configurant un logiciel de comptabilité pour le suivi de la double taxe.

5. Formant les propriétaires à gérer les dépôts en cours.

Notre équipe s'assure que votre inscription est conforme, efficace et prête pour un audit dès le premier jour.

Questions fréquentes

Quand dois-je m'inscrire si je viens de commencer ?
Aussitôt que vos ventes imposables totales approchent 30 000 $ au cours de toute période de 12 mois - ou volontairement plus tôt pour récupérer les crédits d'entrée.

Puis-je m'inscrire avant l'incorporation ?
Oui, les propriétaires uniques et les partenariats peuvent s'inscrire sous leur nom personnel et transférer ensuite le compte à une société.

Combien de temps prend l'inscription ?
Les demandes en ligne sont généralement traitées dans un délai de 10 jours ouvrables. Les formulaires papier peuvent prendre de 3 à 4 semaines.

Que se passe-t-il si je manque le seuil de 30 000 $ ?
Revenu Québec peut dater rétroactivement votre inscription et évaluer des taxes depuis la première vente qui vous a conduit à dépasser le seuil, plus les intérêts.

Puis-je me désinscrire plus tard ?
Oui, si les recettes imposables annuelles tombent en dessous de 30 000 $ et que vous remplissez les conditions pour le statut de petit fournisseur.

Liste de contrôle de conformité

À faire

• S'inscrire simultanément pour la TPS et la TVQ en utilisant le LM-1-V.

• Afficher les deux numéros de taxe sur toutes les factures.

• Conserver les reçus pendant six ans.

• Réconcilier mensuellement et confirmer les soldes fiscaux.

• Demander une révision de CPA avant votre première déclaration.

À ne pas faire

• Retarder l'inscription une fois proche des 30 000 $ de ventes.

• Déposer sous la mauvaise entité légale.

• Mélanger revenus personnels et commerciaux.

• Supposer que les ventes en ligne sont exemptées.

• Ignorer la correspondance de Revenu Québec.

Tendances émergentes et mises à jour des politiques

Revenu Québec renforce l'application de l'inscription par le biais d'un appariement de données AI avec des plateformes de commerce électronique, des processeurs de paiement et des institutions bancaires. Les fournisseurs de services numériques doivent maintenant s'inscrire même s'ils sont situés en dehors du Québec mais vendent à des clients québécois. Les taux d'intérêt sur les dépôts tardifs continuent d'augmenter chaque trimestre.

Se tenir informé grâce à un CPA garantit une conformité continue avec les législations en évolution.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Montréal fournit un soutien complet en matière d'inscription et de conformité pour les nouvelles entreprises. Avec plus de 35 ans d'expertise combinée, notre équipe bilingue gère l'inscription TPS/TVQ, les dépôts, les audits et la planification. Nous sommes situés près du Complexe Desjardins, à quelques minutes des bureaux de Revenu Québec et de l'ARC, permettant une coordination rapide et une représentation professionnelle.

Nous veillons à ce que chaque client commence son parcours entrepreneurial sur une base conforme - légalement protégé, financièrement organisé et prêt pour un audit.