Comment s'inscrire à la TVH lors de l'expansion hors du Québec — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

De nombreuses entreprises québécoises finissent par croître au-delà de la province. Elles vendent des produits ou des services à des clients en Ontario, en Nouvelle-Écosse, au Nouveau-Brunswick, à l'Île-du-Prince-Édouard et à Terre-Neuve-et-Labrador — provinces où la TVH, et non la TPS/QST, s'applique. Mais la plupart des propriétaires d'entreprises ne réalisent pas qu'une expansion en dehors du Québec peut nécessiter un enregistrement à la TVH, selon comment et où leurs ventes se déroulent. Appliquer la mauvaise taxe est une erreur coûteuse. Les entreprises qui ne s'enregistrent pas à temps pour la TVH font face à des réévaluations, des remboursements refusés, des clients en colère et de potentielles vérifications de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Ce guide explique comment les entreprises québécoises doivent s'enregistrer pour la TVH lorsqu'elles s'étendent interprovincialement en utilisant le cadre de conformité éprouvé de Mackisen.

Pourquoi l'enregistrement à la TVH est important
La TVH harmonise la TPS avec la taxe de vente provinciale pour certaines provinces. Lorsque vous vendez à des clients dans les provinces de la TVH, vous pourriez avoir besoin de vous enregistrer pour appliquer la TVH plutôt que la TPS/QST, selon la nature de votre entreprise et votre présence dans la province. Si vous appliquez la mauvaise taxe, vous pourriez avoir à émettre des remboursements, à corriger des déclarations et à payer des intérêts ou des pénalités.

Cadre légal et réglementaire
Les règles de la TVH relèvent de la Loi sur la taxe d'accise, guidées par les règles de lieu de prestation de l'ARC. Ces règles déterminent quelle taxe s'applique en fonction de l'emplacement du client, du lieu de livraison et de l'utilisation du service. Hickman Motors (1997, SCC) confirme la responsabilité du contribuable en matière d'exactitude fiscale. Canderel (1998, SCC) renforce que les déclarations doivent refléter la réalité commerciale. Les bulletins techniques de l'ARC sur la TPS/TVH décrivent les obligations provinciales détaillées.

Que se passe-t-il lorsque vous vous étendez sans comprendre la TVH
Imaginez que votre entreprise québécoise commence à vendre en Ontario. Vous supposez que la TPS s'applique partout, donc vous appliquez 5 % de TPS au lieu de la TVH de 13 % de l'Ontario. Après deux ans, l'ARC réexamine vos transactions interprovinciales. Ils déterminent que vous auriez dû appliquer la TVH. Vous devez maintenant payer la différence — des milliers de dollars — plus des intérêts. Vos clients exigent des factures corrigées. L'ARC pourrait étendre l'examen sur les années précédentes, gelant les remboursements et signalant votre compte. L'expansion devient pénible car personne n'a expliqué les règles de la TVH.

Section d'apprentissage : compréhension des provinces de la TVH
La TVH s'applique à :
Ontario → 13 %
Nouvelle-Écosse → 15 %
Nouveau-Brunswick → 15 %
Terre-Neuve-et-Labrador → 15 %
Île-du-Prince-Édouard → 15 %
Si vos clients se trouvent dans ces provinces et si vos ventes atteignent certains critères, la TVH peut être requise.

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Lorsque vous DEVEZ vous enregistrer à la TVH
Vous devez vous enregistrer à la TVH si :
Vous avez une présence significative dans une province de la TVH
Vous fournissez des services imposables à des clients dans les provinces de la TVH
Vous livrez des biens à des clients dans les provinces de la TVH
Vos services numériques sont consommés par des clients dans les provinces de la TVH
Vos revenus des provinces de la TVH dépassent des seuils de base (variés selon l'industrie et la présence)
Même sans un emplacement physique, les entreprises numériques et à distance peuvent déclencher des obligations de TVH.

Comment s'enregistrer à la TVH auprès de l'ARC
Étape 1 : Connectez-vous à Mon Compte d'Affaires ARC
Étape 2 : Sélectionnez “Compte de programme TPS/TVH (RT)”
Étape 3 : Confirmez les exigences de collecte de la TVH
Étape 4 : Ajoutez les provinces de la TVH à votre profil TPS/TVH
Étape 5 : Configurez les systèmes de facturation et de comptabilité pour appliquer correctement la TVH
Étape 6 : Commencez à appliquer la TVH sur les ventes éligibles
Étape 7 : Déposez des déclarations de TPS/TVH, y compris l'activité de la TVH
Étape 8 : Conservez toute la documentation

Section de documentation
Preuve de l'emplacement du client
Factures de vente montrant la taxe correcte
Confirmations d'expédition
Documents de livraison de services
Journaux d'utilisation numérique (pour les produits SaaS/numériques)
Réconciliation des ventes interprovinciales
Confirmations d'enregistrement à l'ARC
Conservez tous les documents pendant six ans.

Erreurs courantes
Appliquer la TPS au lieu de la TVH
Appliquer la QST aux clients hors province
Ne pas séparer les ventes interprovinciales dans votre logiciel de comptabilité
Taxation incorrecte des produits numériques
Oublier de mettre à jour les paramètres de POS/e-commerce
Ignorer la TVH même lorsque la présence déclenche l'obligation

Gagner avec Revenu Québec et Canada
Mackisen analyse votre empreinte interprovinciale, détermine si l'enregistrement à la TVH est nécessaire, configure vos systèmes de facturation, enregistre correctement votre entreprise et établit des rapports fiscaux conformes mult provinces. Nous vous protégeons des réévaluations de l'ARC causées par une mauvaise taxe sur les ventes interprovinciales.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons l'enregistrement à la TVH, le dépôt de TPS/TVH, la conformité fiscale mult provinces, la configuration de facturation, la réconciliation, les corrections et la défense en cas d'audit.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expertise en comptabilité et en fiscalité interprovinciale, Mackisen s'assure que votre expansion en dehors du Québec est entièrement conforme, rentable et protégée des réévaluations ou des pénalités. Nous rendons les obligations fiscales interprovinciales simples, claires et sûres.