Comment déclarer la TPS/TVQ sur les ventes de commerce électronique (Guide pour les entreprises en ligne)

Introduction

Vendre en ligne peut étendre votre entreprise à travers le Canada — et même à l'échelle mondiale — mais cela introduit également des obligations complexes en matière de TPS (Taxe sur les produits et services) et de TVQ (Taxe de vente du Québec). Que vous vendiez par l'intermédiaire de Shopify, Amazon, Etsy ou votre propre site web, vous devez facturer, percevoir et remettre les taxes de vente correctement en fonction de l'emplacement du client.

Ce guide complet de Mackisen CPA Montréal explique comment déclarer la TPS/TVQ sur les ventes en ligne, quand vous devez vous inscrire, comment fonctionnent les règles des places de marché, et comment rester conforme avec Revenu Québec et l'ARC en tant que vendeur en ligne.

Cadre légal et réglementaire

La fiscalité du commerce électronique est régie par :

• Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) — TPS/TVH fédérale.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1) — TVQ provinciale.

• Système de TVQ spécifique (STVQ) — pour les vendeurs non-résidents ou hors province qui fournissent des produits ou services numériques aux consommateurs québécois.

Compréhension des enjeux

Les ventes en ligne ne sont pas exonérées de taxes simplement parce qu'elles se font en ligne. La question clé est « Où se trouve le client ? » — pas où le vendeur opère. Les taxes s'appliquent en fonction de la destination de la vente, et non de l'origine.

Étape par étape : Comment déclarer la TPS/TVQ sur les ventes en ligne

Étape 1 — Déterminez vos obligations d'inscription

Vous devez vous inscrire à la TPS et à la TVQ si :

• Vos revenus imposables mondiaux totaux dépassent 30 000 $ au cours de toute période de 12 mois ; ou

• Vous êtes un non-résident vendant des produits/services numériques aux consommateurs du Québec et dépassez 30 000 $ de ventes au Québec.

Les vendeurs basés au Québec : s'inscrire sous le système régulier de la TVQ.
Les vendeurs hors province ou étrangers : s'inscrire sous le Système de TVQ spécifique (STVQ).

Exemple

• Un vendeur Shopify du Québec avec 45 000 $ de ventes canadiennes totales doit s'inscrire à la fois à la TPS et à la TVQ.

• Une entreprise de logiciels américaine vendant 40 000 $ par an à des consommateurs du Québec doit s'inscrire à la TVQ selon le système STVQ.

Étape 2 — Comprendre quand facturer la TPS et la TVQ

Vous devez appliquer le bon taux de taxe en fonction de l'endroit où réside votre acheteur ou où le produit/service est livré.

Étape 3 — Configurez votre plateforme en ligne pour la collecte des taxes

La plupart des plateformes de commerce électronique (Shopify, Amazon, Etsy, WooCommerce) ont des modules de taxe intégrés. Configurez vos paramètres fiscaux pour :

• Activer la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) pour les adresses du Québec.

• Appliquer la TVH pour les provinces avec des taux d'imposition harmonisés.

• Exclure les taxes pour les ventes internationales (exportation).

Pour Shopify :

1. Accédez à Paramètres → Taxes → Canada.

2. Entrez vos numéros d'inscription à la TPS et à la TVQ.

3. Assurez-vous que « Facturer des taxes sur les produits numériques » est coché si applicable.

Compréhension des enjeux

même si des plateformes comme Amazon ou Etsy perçoivent des taxes en votre nom, vous restez responsable de déclarer

Étape 4 — Enregistrez et déclarez les taxes perçues

Votre logiciel comptable doit suivre séparément :

• TPS perçue (5 %)

• TVQ perçue (9,975 %)

• TVA (Crédits de taxe sur les intrants) et TIR (Remboursements de taxe sur les intrants) pour les dépenses professionnelles

Lors de la déclaration :

1. Ajoutez les ventes imposables totales (y compris le commerce électronique).

2. Déclarez la TPS/TVQ perçue.

3. Déduisez les TVA/TIR admissibles.

4. Soumettez via Mon dossier pour les entreprises ou le Compte d'affaires de l'ARC.

Conservez des records numériques de toutes les ventes, factures et résumés de taxes pendant six ans.

Étape 5 — Déposez et remettez les taxes en ligne

Vendeurs québécois: Déposez la TPS/TVQ combinée via Mon dossier pour les entreprises.
Vendeurs hors province/ étrangers : Déposez la TVQ séparément sous le Système de TVQ spécifique à revenuquebec.

Payer par :

• Banque en ligne (Revenu Québec – TVQ).

• Débit préautorisé via Mon dossier.

• « Mon paiement » de l'ARC pour TPS/TVH.

Compréhension des enjeux

même si votre plateforme collecte et remet automatiquement la TVQ (comme Amazon Canada), vous devez vérifier et conserver une preuve de remise pour votre dossier d'audit.

Règles de la place de marché et modèle de « fournisseur réputé »

Selon les réformes du commerce électronique de Revenu Québec en 2019 :

• Les places de marché comme Amazon, Etsy et eBay peuvent être considérées comme « fournisseurs réputés ».

• Elles collectent et remettent la TVQ directement pour le compte des vendeurs utilisant leurs plateformes.

• Les vendeurs utilisant ces places de marché peuvent ne pas avoir besoin de percevoir eux-mêmes la TVQ sur ces transactions.

Cependant : les ventes sur votre site web ou sur les réseaux sociaux nécessitent toujours que vous perceviez et remettiez la TVQ manuellement.

Compréhension des enjeux

Vérifiez toujours si votre place de marché est un fournisseur réputé. Vous restez responsable de la conformité si la TVQ n'est pas correctement remise.

Erreurs courantes à éviter

• Supposer que les ventes en ligne sont exonérées de taxes.

• facturer la TPS/TVQ sur la base de votre propre province plutôt que celle de l'acheteur.

• Oublier de s'inscrire une fois que les ventes dépassent 30 000 $.

• Ne pas suivre les taxes perçues par les places de marché.

• Mélanger les transactions personnelles et professionnelles dans les passerelles de paiement.

Compréhension des enjeux

Revenu Québec et l'ARC utilisent maintenant les données des processeurs de paiement (Stripe, PayPal, Shopify Payments) pour croiser les revenus en ligne non déclarés. Gardez vos rapports réconciliés chaque mois.

Exemple d'entreprise québécoise réelle

Un magasin de vêtements à Montréal s'est étendu à Shopify et a rapidement dépassé 30 000 $ de ventes. Ils ont omis de s'inscrire à la TVQ et ont ensuite été évalués à 4 200 $ de taxes impayées plus des pénalités.

Un deuxième détaillant a intégré les paramètres de la TVQ et de la TPS dès le début, automatisé les déclarations via QuickBooks et maintenu une conformité parfaite — même lors d'un audit.

Leçon : Configurez correctement dès le départ pour éviter des évaluations rétroactives.

Liste de vérification de conformité

À faire

• S'inscrire à la TPS/TVQ une fois que les ventes approchent de 30 000 $.

• Activer la collecte de taxes pour chaque province dans vos paramètres de commerce électronique.

• Enregistrer toutes les TPS/TVQ perçues et remises.

• Conserver des rapports fiscaux numériques de votre plateforme chaque mois.

• Déposer et remettre via Mon dossier ou les portails de l'ARC.

Ne pas faire

• Supposer que les places de marché gèrent tout.

• Mélanger les comptes de paiement professionnels et personnels.

• Omettre l'inscription à la TVQ pour les produits numériques.

• Dépôt sans vérifier les montants de taxes perçues par votre plateforme.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entreprises en ligne à rester entièrement conformes en :

1. Mise en place de systèmes corrects de collecte des taxes sur Shopify, Amazon et WooCommerce.

2. Inscription à la TPS/TVQ ou au Système de TVQ spécifique.

3. Automatisation des rapports mensuels et des réconciliations.

4. Préparation de dossiers complets à l'abri des audits pour Revenu Québec et l'ARC.

Notre équipe de CPA s'assure que chaque vente en ligne, remboursement et remise est conforme et optimisée pour la trésorerie.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises de commerce électronique à naviguer dans les lois complexes sur la TPS/TVQ. De l'inscription à l'automatisation, nous veillons à ce que votre entreprise en ligne reste conforme, efficace et prête pour un audit.