Comment configurer la TPS/TVQ dans votre système de point de vente ou plateforme de commerce électronique

Introduction
Que vous exploitiez un magasin boutique à Montréal ou que vous dirigiez une entreprise en ligne à travers le Canada, la mise en place correcte de la TPS (Taxe sur les Produits et Services) et de la TVQ (Taxe de Vente du Québec) dans votre système de point de vente (PDV) ou de commerce électronique est l'une des étapes les plus importantes pour mener une entreprise conforme. Une mise en place incorrecte peut vous amener à sous-facturer ou à surfacturer les clients, à retarder des remboursements ou à déclencher un audit fiscal par Revenu Québec (ARQ) ou l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Chez Mackisen CPA Montréal, nous avons aidé des centaines d'entreprises à intégrer des PDV et des plateformes en ligne conformes à la fiscalité — de Shopify et Lightspeed à Square, WooCommerce et des systèmes ERP personnalisés. Nos plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et en droit garantissent que chaque transaction que vous traitez applique automatiquement les 5 % de la TPS et les 9,975 % de la TVQ corrects, tout en générant une documentation prête pour un audit.

Ce guide explique étape par étape comment configurer la TPS et la TVQ dans votre système de PDV ou de commerce électronique, quelles règles légales s'appliquent et comment protéger votre entreprise des erreurs coûteuses.

Cadre Légal et Réglementaire
L'obligation de percevoir et de verser la TPS/TVQ est obligée par la loi :

Loi sur l'accise (Canada) s.165(1) — exige que la TPS soit appliquée à 5 % sur les fournitures taxables au Canada.
Loi sur la fiscalité (Québec) s.255(1) — exige que la TVQ soit facturée à 9,975 % sur les biens et services vendus au Québec.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.407 — exige que tous les inscrits basés au Québec perçoivent, enregistrent et versent la TVQ avec précision.
Loi sur l'accise s.280(1) et Loi sur l'administration fiscale s.59(3) — imposent des intérêts composés quotidiens sur les taxes impayées ou non perçues.

Les entreprises de commerce électronique et de détail sont également soumises à des rapports numériques et à des vérifications inter-agences, ce qui signifie que l'ARC et Revenu Québec peuvent vérifier électroniquement la configuration fiscale de votre PDV ou de votre plateforme en ligne lors d'un audit.

Étape par Étape : Comment mettre en place la TPS/TVQ dans votre plateforme de PDV ou de commerce électronique

Confirmez vos Numéros d'Enregistrement
- Obtenez votre numéro de TPS (RT) de l'ARC et votre numéro de TVQ (TQ) de Revenu Québec.
- Enregistrez-les dans votre système de PDV/commerce électronique sous « paramètres fiscaux ».
- Exemple : TPS – 123456789RT0001 / TVQ – TQ1234567890.
Configurez les Taux de Taxe Régionaux
- Fixez la TPS à 5 % et la TVQ à 9,975 %, appliquées de manière séquentielle (TVQ sur le prix + TPS).
- Assurez-vous que votre PDV ou plateforme reconnaisse le Québec comme une juridiction fiscale distincte (14,975 % combiné).
Créez des Règles Fiscales par Localisation
- Pour les ventes en magasin : appliquez automatiquement la TPS + TVQ pour les clients du Québec.
- Pour les ventes en ligne : utilisez la logique « lieu de fourniture » — facturez la TPS/TVH ou la TVQ en fonction de l'adresse de livraison du client.
- Exemple : une vente à l'Ontario = 13 % de TVH ; une vente à l'Alberta = 5 % de TPS seulement.
Activez la Perception de la Taxe dans les Paramètres de Caisse
- Les plateformes comme Shopify, Lightspeed et WooCommerce disposent de modules fiscaux intégrés.
- Activez « Taxes canadiennes automatiques » et spécifiez le Québec comme votre province d'origine.
- Entrez les deux numéros d'enregistrement fiscal sous « Paramètres de l'entreprise ».
Programmez le Format de Facture
- Chaque reçu ou facture doit afficher :
  - Nom de l'entreprise et adresse.
  - Numéros d'enregistrement de la TPS et de la TVQ.
  - Prix détaillés avant et après taxe.
  - Total de la TPS (5 %), de la TVQ (9,975 %) et total général.
Intégrez avec un Logiciel Comptable
- Connectez votre système de PDV ou de commerce électronique à QuickBooks, Xero ou Sage pour suivre les taxes automatiquement.
- Vérifiez que les codes TPS/TVQ sont mappés correctement dans les deux systèmes.
Testez et Rapprochez
- Effectuez des transactions d'exemple et confirmez :
  - Les taxes sont calculées correctement pour le Québec et les autres provinces.
  - Les rapports affichent séparément la TPS et la TVQ perçues.
  - Les articles exonérés (par exemple, les biens à taux zéro) sont traités de manière appropriée.

Jurisprudence et Perspectives Légales
Les tribunaux canadiens insistent constamment sur le fait que la perception et le report exacts des taxes sont des obligations légales :

Canderel Ltd. c. Canada (SCC 1998) — les déclarations fiscales doivent refléter la réalité commerciale et le calcul correct.
Lac d’Amiante du Québec Ltée (SCC 2001) — a confirmé l'autorité de Revenu Québec à inspecter les systèmes électroniques pour conformité.
Hickman Motors Ltd. c. Canada (SCC 1997) — les évaluations de l'ARC sont réputées valides tant que prouvées autrement par le contribuable.

Ces affaires montrent clairement que les « erreurs systèmes » ne sont pas des excuses valables pour la sous-perception — la responsabilité revient toujours au propriétaire de l'entreprise.

Documentation : Conserver une Preuve Numérique de Conformité
Votre plateforme de PDV ou de commerce électronique doit générer des rapports montrant :

Totaux de ventes quotidiens, hebdomadaires et mensuels avec des distinctions TPS/TVQ.
Résumé des taxes exportables pour les déclarations à l'ARC et à Revenu Québec.
Sauvegarde des factures, reçus et confirmations de paiement.
Preuve de l'emplacement du client (pour la vérification du « lieu de fourniture » en ligne).

Revenu Québec accepte les enregistrements numériques en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.34, à condition qu'ils soient lisibles, récupérables et traçables. Mackisen CPA configure le stockage en nuage pour les clients, garantissant une conformité d'audit de six ans automatiquement.

Comment l'ARC et Revenu Québec Audent les Systèmes de PDV et en Ligne
Lors d'un audit, les deux agences peuvent demander :

L'accès à vos rapports de PDV/commerce électronique pour la période sélectionnée.
Preuve de calcul exact de la TPS/TVQ pour les clients du Québec.
Preuve de l'emplacement du client pour les ventes interprovinciales ou transfrontalières.
Journaux d'intégration montrant quand les taux de taxation ont été mis à jour pour la dernière fois.

Les auditeurs de Revenu Québec testent souvent des transactions aléatoires dans votre système — si même un petit échantillon montre des erreurs, ils peuvent extrapoler la responsabilité sur des années de ventes.

Réussir avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous garantissons que votre configuration fiscale résiste à chaque audit. Nos plus de 35 ans d'expérience nous permettent de combiner l'expertise juridique avec l'implémentation technique. Nous :

Auditez votre configuration de PDV ou de commerce électronique existante.
Reconstruisons les règles fiscales pour une pleine conformité avec l'ARC et Revenu Québec.
Testez des factures d'exemple et générez des rapports de preuve.
Formez votre équipe à gérer correctement les exonérations, remboursements et exportations sans taxe.
Vous représentons lors des audits et soumettons la documentation directement aux autorités.

Hub de Services Mackisen : Votre Partenaire Technologique de Conformité
Le Hub de Services Mackisen aide les entreprises de détail et de commerce électronique à aligner la technologie sur la législation fiscale. Nous proposons :

Configuration TPS/TVQ dans Shopify, Lightspeed, Square, WooCommerce et Magento.
Intégration système avec un logiciel comptable.
Vérification de conformité mensuelle et rapprochement de données.
Documentation fiscale complète prête pour audit et représentation.

Nos CPA auditeurs, avocats fiscalistes et comptables numériques issus de McGill, de l'Université de Montréal et de l'Université Concordia combinent connaissance fiscale et expérience pratique sur les plateformes.

Exemple de Client Réel
Un détaillant de vêtements de Montréal utilisant Shopify avait configuré uniquement la TPS pour les commandes en ligne. Revenu Québec a réévalué 48 000 $ de TVQ manquante plus les intérêts. Mackisen CPA a corrigé le système, a soumis à nouveau les déclarations de la TVQ modifiée et a déposé une demande de soulagement de pénalité en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.94.1. La réévaluation a été réduite de 95 %, et la perception automatique de la TVQ a été mise en œuvre de façon permanente.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, droit et intégration numérique, Mackisen CPA Montréal est l'expert de confiance du Québec pour la conformité TPS/TVQ dans les systèmes de détail et de commerce électronique. Nous ne nous contentons pas de configurer vos paramètres fiscaux, nous nous assurons que votre technologie, vos dossiers et vos obligations légales fonctionnent en parfaite synchronisation.

Lorsque vos systèmes de PDV et en ligne sont configurés par Mackisen, chaque vente est précise, chaque facture est conforme, et chaque retour est prêt pour audit, garanti.