Comment simplifier la TPS/TVQ avec la méthode rapide : un guide pour les petites entreprises - CPA de Montréal

La méthode simplifiée de la TPS/TVQ est l’une des stratégies fiscales les moins utilisées par les petites entreprises au Québec. De nombreux entrepreneurs déclarent leurs retours de TPS/TVQ de la manière habituelle, en réclamant des ITC/ITR sur chaque dépense, même si leurs dépenses sont faibles et leur charge administrative élevée. La méthode simplifiée permet aux entreprises admissibles de facturer la TPS/TVQ complète, mais de ne remettre qu’un pourcentage réduit, conservant la différence comme bénéfice. Cela peut permettre d'économiser des milliers de dollars par an et simplifie grandement la déclaration fiscale. Mais mal comprendre ou mal appliquer la méthode peut également entraîner des pénalités, des remboursements refusés ou des corrections de l'ARC/RQ. Ce guide explique tout ce que vous devez savoir en utilisant la formule d'évaluation professionnelle de Mackisen.

Pourquoi la méthode simplifiée est importante
Pour la bonne entreprise, la méthode simplifiée simplifie la conformité et augmente le profit. Elle élimine le besoin de suivre les ITC/ITR sur la plupart des dépenses, réduit le risque d’audit et améliore le flux de trésorerie. Pour les entreprises basées sur les services avec peu de dépenses, la méthode simplifiée entraîne souvent des économies fiscales significatives.

Cadre juridique et réglementaire
La méthode simplifiée est décrite à l’article 227 de la Loi sur la taxe d’accise (TPS) et dans la Loi sur l'administration fiscale pour la TVQ. Les entreprises admissibles doivent élire la méthode en utilisant le formulaire GST74 pour l'ARC et le formulaire FP-2074 pour Revenu Québec. Hickman Motors (1997) et Canderel (1998) exigent que les entreprises maintiennent des calculs précis même lorsqu'elles utilisent des méthodes simplifiées.

Que se passe-t-il lorsque vous utilisez incorrectement la méthode simplifiée
Imaginez que vous passiez à la méthode simplifiée sans comprendre les pourcentages de remise. Après avoir déclaré, Revenu Québec examine votre déclaration et découvre que vous avez remis trop peu. Ils refusent votre calcul, réévaluent l'impôt pour toute la période, appliquent des intérêts et peuvent potentiellement imposer des pénalités. Pire, vos demandes de remboursement peuvent être gelées parce que votre modèle de déclaration semble incohérent. De nombreuses entreprises finissent par payer plus en raison d'une configuration incorrecte.

Section d'apprentissage : Qui devrait utiliser la méthode simplifiée
La méthode simplifiée est idéale si :
Votre entreprise est principalement basée sur les services
Vos dépenses ont peu de contenu en TPS/TVQ
Vous opérez en tant que freelance, consultant, spécialiste du marketing, designer, entraîneur, technicien informatique ou sous-traitant
Vos revenus imposables sont inférieurs à 400 000 $
Vous souhaitez une comptabilité plus simple
Vous n'achetez pas fréquemment d'équipement ou d'inventaire
Les entreprises avec des niveaux de dépenses élevés ne devraient PAS utiliser la méthode simplifiée.

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Comment fonctionne réellement la méthode simplifiée
Vous facturez la TPS/TVQ complète à vos clients
Vous ne réclamez pas d'ITC/ITR sur la plupart des dépenses
Vous remettez la TPS/TVQ en fonction des taux de remise réduits
Vous conservez la différence comme bénéfice
Vous recevez également un crédit de 1 % sur les premières 30 000 $ de ventes
Exemple :
Sur 100 000 $ de ventes, vous collectez 5 000 $ de TPS + 10 475 $ de TVQ.
Avec les taux de méthode simplifiée (environ TPS 3,6 %, TVQ 6,3 %) :
TPS remise = 3 600 $
TVQ remise = 6 300 $
Vous conservez la différence comme revenu supplémentaire.

Section de documentation
Formulaires d'élection de la méthode simplifiée (GST74, FP-2074)
Rapports de ventes
Calculs de remise
Factures montrant les taxes
Records de configuration du système comptable
Tout cela est requis pour six ans.

Erreurs courantes
Élection de la méthode simplifiée en cours d'année (doit être au début de l'année)
Mauvaise application des taux de remise
Mauvaise classification des ventes à taux zéro
Ne pas inverser la méthode simplifiée lorsque l'entreprise se développe
Utiliser la méthode simplifiée malgré un potentiel élevé d'ITC/ITR

Réussir avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen analyse si la méthode simplifiée est financièrement bénéfique, prépare les formulaires d'élection, configure les systèmes comptables, recalculs des périodes antérieures si nécessaire, et s'assure que les clients maximisent les économies en toute sécurité. Nous aidons les clients à éviter des taux de remise incorrects et assurons la conformité lors des examens de l’ARC/RQ.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons une évaluation de la méthode simplifiée, la mise en œuvre, la configuration comptable, le support à la déclaration et la documentation de défense en cas d’audit.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expertise en comptabilité, Mackisen s'assure que votre déclaration de méthode simplifiée est rentable, conforme et sans erreur, vous protégeant des réévaluations et maximisant les économies fiscales.