Comment passer d'une fréquence de déclaration de la TPS/TVQ annuelle à trimestrielle

Introduction

À mesure que votre entreprise se développe, vos obligations de déclaration augmentent également. De nombreux entrepreneurs du Québec commencent par déposer des déclarations annuelles de TPS/TVQ, mais une fois les ventes augmentées, passer à une déclaration trimestrielle peut améliorer la trésorerie, réduire le stress de fin d'année et vous aider à rester en conformité avec les exigences de Revenu Québec et de l'ARC.

Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique quand et comment passer d'une fréquence de déclaration annuelle à trimestrielle de la TPS/TVQ, quels avantages ce changement offre et comment réaliser ce processus de manière fluide via Mon dossier pour les entreprises et le Compte d'entreprise de l'ARC.

Cadre Légal et Réglementaire

Les fréquences de déclaration de TPS et de TVQ sont régies par :

• Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, c. E-15) — loi fédérale sur la TPS.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., c. T-0.1) — loi provinciale sur la TVQ.

Revenu Québec et l'ARC attribuent votre fréquence de déclaration en fonction des ventes imposables annuelles, mais vous pouvez demander un changement si les circonstances de votre entreprise évoluent.

Pourquoi Passer à une Déclaration Trimestrielle

1. Améliorer la Trésorerie

La déclaration trimestrielle vous permet de réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) plus fréquemment, vous aidant ainsi à récupérer la TPS/TVQ payée sur vos achats plus rapidement.

2. Réduire la Pression en Fin d'Année

Des dépôts plus petits et réguliers facilitent la réconciliation et empêchent les surprises de dernière minute lors de votre clôture annuelle.

3. Rester en Ligne avec la Croissance des Revenus

Si vos revenus dépassent 1,5 million de dollars, la loi vous oblige à passer d'une déclaration annuelle à trimestrielle. Ne pas le faire peut entraîner des dépôts tardifs ou des réévaluations.

Perspicacité d'Apprentissage

De nombreuses petites entreprises choisissent volontairement de passer avant d'atteindre le seuil de 1,5 million de dollars pour améliorer leur trésorerie et réduire le stress administratif. Déposer trimestriellement vous permet d'avoir un meilleur contrôle financier prévisible.

Étape par Étape : Comment Passer d'une Déclaration Annuelle à Trimestrielle

Étape 1 — Vérifiez Vos Revenus Actuels

Confirmez vos revenus imposables mondiaux totaux (y compris les entités associées) au cours des quatre derniers trimestres consécutifs.
Si vous avez dépassé 1,5 million de dollars, le passage est obligatoire.

Étape 2 — Choisissez Votre Date de Début Préférée

Vous pouvez changer votre fréquence :

• Au début de votre prochain exercice financier, ou

• Au début de votre prochaine période de déclaration (avec l'approbation de Revenu Québec/ARC).

Planifiez le changement à une frontière de période pour éviter tout chevauchement ou confusion.

Étape 3 — Contactez Revenu Québec et l'ARC

Pour la TVQ :

1. Connectez-vous à revenuquebec.ca → Mon dossier pour les entreprises.

2. Allez à “Taxes sur la consommation → Changer la fréquence de déclaration.”

3. Choisissez “Trimestrielle” comme nouvelle fréquence.

4. Confirmez la date d'effet et soumettez votre demande électroniquement.

Pour la TPS :

1. Connectez-vous à canada.ca/mon-compte-entreprise.

2. Sélectionnez votre compte TPS/TVH (RT).

3. Cliquez sur “Gérer le compte → Changer la fréquence de déclaration.”

4. Sélectionnez “Trimestrielle” et confirmez le changement.

Si vous le préférez, votre CPA peut soumettre des demandes écrites aux deux agences en votre nom.

Perspicacité d'Apprentissage

À la fois l'ARC et Revenu Québec approuvent généralement les changements de fréquence volontaires au début de la prochaine période de déclaration pour maintenir l'alignement entre la TPS et la TVQ.

Étape 4 — Ajustez Votre Logiciel Comptable

Mettez à jour vos paramètres comptables dans QuickBooks, Xero, Sage ou Wave :

• Changez la fréquence de déclaration fiscale en Trimestrielle.

• Ajustez les périodes de déclaration et les rappels.

• Réconciliez les comptes de contrôle de la TPS/TVQ avant votre première nouvelle période de déclaration.

Étape 5 — Confirmez les Nouvelles Dates Limites

Les déclarations trimestrielles sont dues un mois après la fin de chaque trimestre.

Réglez des rappels de calendrier à l'avance pour éviter des pénalités.

Erreurs Courantes à Éviter

• Oublier de mettre à jour à la fois l'ARC et Revenu Québec.

• Se chevaucher les anciennes et nouvelles périodes.

• Continuer à déclarer annuellement après approbation.

• Manquer la première nouvelle date limite trimestrielle.

• Échouer à réconcilier les comptes avant de passer.

Perspicacité d'Apprentissage

Votre première déclaration trimestrielle couvre souvent une courte période de transition. L'ARC et Revenu Québec clarifieront la date de début exacte sur votre avis de confirmation — vérifiez à nouveau avant de déposer.

Exemple Réel d'Entreprise Québécoise

Une entreprise de design à Montréal a dépassé 1,6M $ en ventes annuelles mais a continué à déposer annuellement. Revenu Québec les a reclassés rétroactivement en trimestriels, créant trois déclarations tardives et plus de 2 500 $ en pénalités.

Une autre entreprise a volontairement changé tôt pour une déclaration trimestrielle, amélioré sa trésorerie en réclamant des crédits d'impôt tous les trois mois, et évité des surprises en fin d'année.

Leçon : changez de manière proactive — pas réactive.

Liste de Vérification de Conformité

À faire

• Surveillez les revenus annuels et l'éligibilité à la fréquence de dépôt.

• Demandez le changement auprès de l'ARC et de Revenu Québec.

• Mettez à jour le logiciel comptable et les calendriers internes.

• Déposez votre première déclaration trimestrielle à temps.

• Conservez la confirmation écrite du changement de fréquence.

À ne pas faire

• Supposer que l'ARC et Revenu Québec ajustent automatiquement votre fréquence de déclaration.

• Déposer selon le mauvais calendrier pendant la transition.

• Oublier de remettre les taxes pendant les mois intermédiaires.

• Ignorer la correspondance confirmant votre nouvelle fréquence.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entreprises en croissance à gérer sans heurts les transitions de TPS/TVQ. Notre équipe :

1. Examine vos revenus annuels et vos obligations fiscales.

2. Prépare et soumet des demandes formelles de changement de fréquence.

3. Synchronise les calendriers de déclaration de l'ARC et de Revenu Québec.

4. Ajuste votre logiciel de comptabilité pour refléter les nouveaux horaires.

Nous veillons à ce que vos déclarations demeurent précises, à temps et conformes à chaque étape de la croissance de l'entreprise.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expertise combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises québécoises à se développer efficacement tout en restant pleinement conformes à l'ARC et à Revenu Québec. De l'enregistrement aux déclarations trimestrielles et aux audits, nous gérons chaque détail fiscal avec précision et transparence.