Intégrer PayPal et Stripe : Comment prendre en compte les frais de paiement en ligne — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Pour les entreprises en ligne au Québec — y compris les magasins Shopify, les marques de commerce électronique, les consultants, les travailleurs autonomes et les fournisseurs de services numériques — PayPal et Stripe sont des processeurs de paiement essentiels. Mais de nombreux propriétaires d'entreprises ne réalisent pas que PayPal et Stripe ne déposent pas votre montant total des ventes. Leurs frais doivent être enregistrés correctement, conciliés mensuellement et déclarés avec précision à des fins fiscales. Une déclaration incorrecte entraîne des revenus mal déclarés, des crédits de taxe à l'entrée (CTE) manqués et des écarts avec l'ARC/Revenu Québec. Ce guide explique comment comptabiliser correctement les frais de PayPal et Stripe et comment une firme de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à garder vos livres exacts et à l'abri des audits.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les entreprises doivent enregistrer le revenu brut, et non le montant net déposé dans leur banque. PayPal et Stripe réduisent les paiements en déduisant les frais de traitement, les frais de commerçant, les frais de conversion de devises et parfois des ajustements liés aux litiges.

Les entreprises doivent donc suivre :
• Les ventes brutes
• La TPS/TVQ perçue
• Les frais de traitement des paiements
• Les dépôts nets sur les comptes bancaires

Les frais de traitement des paiements sont des dépenses d'entreprise déductibles. La TPS/TVQ peut s'appliquer à certains frais en fonction du processeur et du type de transaction. L'ARC exige des relevés de commerçant, des rapports de paiement, des factures et une documentation pour tous les ajustements.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les entreprises doivent déclarer les ventes totales, et non les dépôts nets. Les juges ont refusé les déductions lorsque les commerçants n’ont pas documenté les frais de traitement ou se sont fiés uniquement aux dépôts bancaires. Plusieurs décisions confirment que les paiements des plateformes (Shopify, PayPal, Stripe) sont insuffisants pour la déclaration fiscale à moins d’être conciliés avec les factures et les relevés des commerçants. Les tribunaux soulignent également que le revenu de fin d'année doit correspondre aux relevés transactionnels sur toutes les plateformes.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les utilisateurs de PayPal et Stripe

Les entreprises de commerce électronique font souvent l'objet d'audits car :
• Le revenu déclaré dans les déclarations fiscales ne correspond souvent pas aux données de la plateforme de paiement
• Les entreprises enregistrent des dépôts nets au lieu de ventes brutes
• Les frais de PayPal/Stripe ne sont pas déclarés ou manquants
• La TPS/TVQ perçue sur les plateformes n'est pas correctement reversée
• Les rétrofacturations et les remboursements ne sont pas enregistrés avec précision
• Les transactions multi-devises créent des montants mis en correspondance

PayPal, Stripe, Shopify, Amazon et d'autres plateformes fournissent des données directement aux autorités fiscales, leur permettant de vérifier les dépôts croisés.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entreprises en ligne à intégrer PayPal et Stripe dans leurs systèmes de comptabilité de manière fluide. Nous :
• Concilions les résumés mensuels des paiements
• Séparons le revenu brut des frais de traitement
• Suivons les remboursements, rétrofacturations et litiges
• Cartographions la TPS/TVQ correctement sur les ventes imposables et à taux zéro
• Catégorisons les frais de commerçant comme dépenses déductibles
• Alignons les données de PayPal/Stripe avec Shopify, WooCommerce, Etsy, Amazon ou des plateformes personnalisées
• Préparons des états financiers de fin d'année clairs qui correspondent aux attentes de l'ARC et de Revenu Québec

Notre équipe veille à ce que vos livres reflètent avec précision vos vrais revenus et dépenses — essentiel pour réduire le risque d'audit.

Expérience réelle du client

Un vendeur Shopify de Montréal a déclaré des revenus uniquement sur la base des dépôts bancaires, manquant plus de 28 000 $ en frais de PayPal et Stripe. L'ARC a supposé un revenu sous-déclaré. Nous avons reconstruit tous les relevés des commerçants, séparé les frais et réconcilié les paiements, résolvant ainsi la divergence. Une autre entreprise a mal suivi les rétrofacturations comme des dépenses plutôt que des ajustements de revenus ; nous avons corrigé les déclarations historiques et évité une réévaluation.

Questions courantes

Devré-je enregistrer les revenus de PayPal/Stripe en net ou en brut ?

Toujours en brut. Les dépôts nets entraînent des revenus sous-déclarés.

Les frais de PayPal et Stripe sont-ils déductibles ?

Oui. Ce sont des dépenses d'entreprise entièrement déductibles.

Dois-je suivre la TPS/TVQ sur les transactions PayPal/Stripe ?

Oui. La TPS/TVQ s'applique en fonction de la nature de la vente, et non du processeur.

Comment suivre les remboursements ou rétrofacturations ?

En ajustant à la fois le revenu et la TPS/TVQ, et en les réconciliant avec les relevés des commerçants.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises en ligne à comptabiliser correctement les transactions PayPal et Stripe, garantissant une déclaration précise, des déductions maximales et une protection complète contre les audits. Que vous traitiez quelques paiements numériques ou que vous gériez des milliers de transactions mensuelles, notre équipe d'experts garantit clarté, conformité et intégration fluide.