Déductibilité des intérêts - Comment demander des intérêts sur les prêts professionnels

L'intérêt peut être votre plus grande dépense - et une déduction puissante lorsqu'il est utilisé correctement. L'ARC vous permet de déduire les intérêts seulement s'ils génèrent directement des revenus. Si vous le déclarez incorrectement, des pénalités s'ensuivent. Mackisen CPA Auditors Montreal s'assure que chaque prêt, chaque ligne de crédit ou hypothèque est documenté, classé et déclaré avec précision pour une efficacité fiscale maximale.

Cadre légal et réglementaire
Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 20(1)(c) : Régit la déductibilité des intérêts utilisés pour les revenus d'affaires ou d'investissement.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 34 : Exige une documentation appropriée des transactions à intérêt.
Politique de l'ARC IT-533 : Explique les conditions de déductibilité et les règles de traçabilité.
Manuel de l'CPA Canada Section 3856 : Définit la comptabilité des instruments financiers.
Loi sur l'administration financière (Québec) : Oblige à conserver les contrats de prêt pour les audits.

Décisions judiciaires clés
Beaudoin c. La Reine (2020) : Refus de déductions en raison d'une documentation de prêt manquante.
Banque Royale c. Canada (2019) : A confirmé la déductibilité des intérêts pour les prêts d'affaires vérifiés.
Simard Beaudry Construction c. Canada (2019) : A validé le suivi des intérêts sur les prêts certifiés par un CPA.
Lincora Group c. Québec (2019) : A pénalisé une allocation d'intérêts inexacte.
Tremblay Holdings c. La Reine (2021) : A reconnu la supervision par les CPA comme preuve pour l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible / traite / impose
L'ARC vérifie si les fonds empruntés ont été utilisés à des fins génératrices de revenus. S'ils ne sont pas traçables, les déductions sont refusées. Mackisen CPA Auditors Montreal maintient une documentation précise liant chaque prêt à une utilisation commerciale et assure une conformité continue.

Stratégie de Mackisen
Suivi des prêts — Faire correspondre les fonds empruntés aux opérations commerciales.
Classification des dépenses — Séparer les intérêts déductibles et non déductibles.
Conservation des documents — Conserver les contrats, l'amortissement et les dossiers de paiement.
Vérification par un CPA — Certifier la conformité aux règles de traçabilité de l'ARC.
Optimisation fiscale — Allouer des déductions pour un maximum d'allègement fiscal.

Répondre aux besoins des clients et efficacité fiscale
Une startup de Montréal a réduit son revenu imposable de 60 000 $ grâce à un reporting correct des intérêts sur les prêts. Une entreprise de construction du Québec a évité une réévaluation après que Mackisen a certifié sa documentation de crédit. Un détaillant de l'Ontario a amélioré sa trésorerie en restructurant sa dette pour déduire ses intérêts.
Comment les clients de Mackisen en bénéficient

Déductions d'intérêt maximales
Risque réduit de pénalités pour audit par l'ARC
Documentation vérifiée par un CPA pour tous les prêts
Préparation fiscale simplifiée à la fin de l'année
Conformité et planification intégrées

Questions courantes
Puis-je déduire les intérêts sur les prêts personnels ? Seulement si les fonds sont utilisés à des fins professionnelles.
Ai-je besoin d'une documentation de CPA ? Oui - l'ARC exige une traçabilité.
Puis-je déduire les intérêts sur les véhicules ou les propriétés ? Oui, pour les portions utilisées à des fins commerciales.
L'ARC vérifie-t-elle les relevés bancaires ? Toujours.
Mackisen peut-elle examiner mes demandes passées ? Oui, nous identifions et corrigeons les erreurs antérieures.

Pourquoi Mackisen
Mackisen CPA Auditors Montreal s'assure que vos déductions d'intérêt sont précises, conformes et optimisées pour les économies. Nous transformons la surveillance financière en avantage fiscal.