Quitter votre emploi de jour pour l'entrepreneuriat : changements fiscaux à préparer — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Quitter un emploi salarié au Québec pour devenir entrepreneur à temps plein est excitant — mais cela change également toute votre situation fiscale. Sans retenues à la source de l'employeur, déductions de la paie et revenus T4 structurés, vous devez désormais gérer vos propres impôts, obligations de TPS/TVQ, acomptes, déductions et comptabilité. De nombreux nouveaux entrepreneurs sous-estiment ces changements et font face à des pénalités ou des réévaluations. Ce guide explique les changements fiscaux à anticiper lors de la transition d'employé à entrepreneur — et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à vous préparer au succès.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la taxation du Québec, une fois que vous quittez votre emploi et commencez à exploiter une entreprise, vous devez :
• Déclarer tous les revenus d’entreprise comme revenus d’un travailleur autonome
• Tenir des livres et des dossiers complets
• S'inscrire à la TPS/TVQ une fois que les ventes imposables dépassent 30 000 $
• Faire vos propres cotisations au RPC/RRQ et à l'AE (si volontaire)
• Suivre les dépenses déductibles avec des reçus
• Assurer une facturation appropriée avec la TPS/TVQ le cas échéant
• Déposer des annexes T1 d'auto-emploi annuelles ou des déclarations T2 d'entreprise

Les dépenses déductibles courantes comprennent :
• Bureau à domicile
• Utilisation d'un véhicule
• Fournitures et équipement
• Dépenses de déplacement
• Logiciels et technologies
• Publicité et marketing
• Repas (règle des 50%)
• Sous-traitants et personnel
• Téléphone et internet (au prorata)

Décisions clés des tribunaux

Les tribunaux ont statué que :
• Les nouveaux entrepreneurs doivent tenir des dossiers appropriés dès le premier jour
• Les dépenses estimées sans reçus sont refusées
• La TPS/TVQ doit être appliquée immédiatement une fois les seuils dépassés
• Les dépenses personnelles ne peuvent pas être déguisées en déductions d'entreprise
• Les revenus provenant de plusieurs plateformes (freelance, consultation, commerce électronique) doivent être rapportés
• Les activités de démarrage démontrant une intention commerciale qualifient comme des dépenses d'entreprise

Les juges soulignent l'importance de la discipline, de la documentation et de la cohérence.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les nouveaux entrepreneurs

Les nouveaux propriétaires d'entreprise sont souvent audités car ils :
• N'arrivent pas à tenir des livres appropriés
• Mélangent les dépenses personnelles et professionnelles
• Manquent l'inscription à la TPS/TVQ
• Sous-estiment les revenus provenant de sources en ligne et en espèces
• Déduisent des dépenses de bureau à domicile ou de véhicule sans journaux
• Oublient de faire des acomptes trimestriels
• Mal comprennent les règles des employés vs des contractuels

Les auditeurs comparent les dépôts bancaires, les paiements de plateformes, les factures, les reçus et les journaux de kilométrage.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux entrepreneurs à construire de solides bases fiscales. Nous :
• Mettons en place des systèmes de comptabilité adaptés à votre entreprise
• Enregistrons la TPS/TVQ et préparons des calendriers de remise
• Suivons les dépenses commerciales de manière claire et professionnelle
• Optimisons les déductions de bureau à domicile et de véhicule
• Préparons des plans d'acomptes trimestriels
• Conseillons si l'incorporation permettra d'économiser des impôts
• Construisons des structures de documentation à l'épreuve des audits
• Déposons les déclarations fiscales annuelles ou les déclarations d'entreprise avec précision

Expérience client réelle

Un consultant de Montréal a quitté son emploi, mais a continué à utiliser des comptes personnels pour ses affaires. L'ARC a réévalué les dépenses pendant deux ans. Nous avons reconstruit sa comptabilité, séparé les comptes et mis en œuvre des procédures appropriées. Un autre entrepreneur a manqué l'inscription à la TPS/TVQ pendant six mois ; nous avons corrigé les dépôts et minimisé les pénalités.

Questions courantes

Ai-je besoin d'un numéro d'entreprise immédiatement ?

Pas nécessairement — sauf si vous dépassez le seuil de la TPS/TVQ ou choisissez de vous inscrire tôt.

Devrais-je m'incorporer tout de suite ?

Ça dépend du niveau de revenu, du risque et des objectifs à long terme.

Dois-je faire des paiements d'acomptes ?

Oui, une fois que les impôts de l'année précédente dépassent les seuils de l'ARC/RQ.

Puis-je déduire les coûts de démarrage ?

Oui, avec une documentation appropriée, même avant le lancement.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux entrepreneurs à faire la transition en douceur, à éviter les pénalités et à optimiser les résultats fiscaux. Que vous lanciez un cabinet de consultation, un magasin en ligne ou une entreprise commerciale, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et conformité totale.