LES 5 ÉTAPES LORS DE L'INSCRIPTION À LA TPS/TVQ AU QUÉBEC

S'inscrire pour la TPS et la TVQ est l'une des premières et des plus importantes tâches administratives pour toute entreprise opérant au Québec. Que vous dirigiez une startup, une entreprise de conseil, un magasin de détail ou une entreprise en ligne, une inscription appropriée à la TPS/TVQ vous permet de facturer légalement des taxes, de délivrer des factures conformes et de demander des crédits de taxe sur les intrants. De nombreux entrepreneurs retardent ou complètent incorrectement leur inscription car ils sous-estiment à quel point l'obligation s'applique tôt. Cela peut entraîner des pénalités, une exposition à des audits et des problèmes avec des clients qui s'attendent à des factures conformes. Ce guide explique les cinq étapes principales pour s'inscrire à la TPS/TVQ au Québec afin que votre entreprise parte sur de bonnes bases.

Une inscription appropriée n'est pas seulement une exigence de conformité, mais aussi un avantage stratégique, permettant aux entreprises de récupérer la TPS/TVQ payée sur les dépenses, de renforcer la confiance des clients et d'éviter des problèmes fiscaux rétroactifs coûteux.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

La TPS est régie par la Loi sur la taxe d'accise et la TVQ par la Loi sur la fiscalité du Québec. La plupart des entreprises doivent s'inscrire à la TPS et à la TVQ une fois que leurs revenus imposables mondiaux dépassent trente mille dollars sur quatre trimestres civils consécutifs. Ce seuil s'applique aux fournisseurs résidents et non résidents. L'enregistrement volontaire est autorisé avant d'atteindre ce montant et est souvent avantageux pour les entreprises ayant des dépenses précoces, des achats d'équipement ou des clients B2B.

Au Québec, l'inscription à la TPS et à la TVQ est gérée par Revenu Québec, qui administre les deux taxes. Une fois inscrites, les entreprises doivent percevoir la TPS et la TVQ sur les fournitures imposables, maintenir des factures conformes et remettre des taxes selon des fréquences de dépôt mensuelles, trimestrielles ou annuelles.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont répété que le non-enregistrement à la TPS/TVQ dans les délais ne dispense pas une entreprise de ses obligations fiscales. Dans plusieurs affaires, les contribuables ont soutenu qu'ils avaient mal interprété le seuil ou pensé que leurs activités n'étaient pas imposables. Les juges ont confirmé les réévaluations, confirmant que le seuil des trente mille dollars est appliqué strictement.

Les tribunaux ont également souligné que les factures émises avant l'enregistrement ne peuvent pas inclure rétroactivement la TPS/TVQ, à moins que le client ne soit d'accord. Les entreprises qui ont opéré sans enregistrement tout en faisant des fournitures imposables étaient tenues de remettre la TPS/TVQ de leur poche. Ces décisions mettent en évidence l'importance d'un enregistrement approprié et en temps voulu.

POURQUOI L'ARC ET REVENUE QUÉBEC VISENT LES PROBLÈMES D'ENREGISTREMENT

Revenu Québec surveille de près les entreprises pour la conformité à un stade précoce parce que les erreurs d'enregistrement entraînent souvent des taxes sous-collectées, des remises manquantes et des crédits non soutenus. Les signaux d'alerte incluent :
• augmentations rapides des revenus
• contrats émis sans numéros de taxe
• factures manquant de détails TPS/TVQ
• gros crédits de taxe sur les intrants demandés avant l'enregistrement
• rapports incohérents entre les déclarations de TPS/TVQ et les déclarations de revenus

Les startups et les consultants sont particulièrement susceptibles de manquer les délais d'enregistrement car leurs revenus augmentent progressivement mais franchissent le seuil de manière inattendue.

CINQ ÉTAPES PRINCIPALES LORS DE L'ENREGISTREMENT À LA TPS/TVQ AU QUÉBEC

1. Déterminez si vous devez vous inscrire
   Calculez vos revenus imposables mondiaux totaux au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs. Si le total dépasse trente mille dollars, l'enregistrement est obligatoire. Même si vous êtes en dessous du seuil, envisagez l'enregistrement volontaire si :
   • la plupart de vos clients sont des entreprises
   • vous engagez des dépenses précoces importantes
   • vous souhaitez réclamer des crédits de taxe sur les intrants
   • vous prévoyez une croissance rapide

2. Rassemblez les informations commerciales requises
   Pour vous inscrire, ayez les éléments suivants prêts :
   • nom commercial légal et NEQ (le cas échéant)
   • adresse commerciale et coordonnées
   • numéro d'entreprise fédéral (BN)
   • informations sur la propriété (directeurs, partenaires, propriétaires)
   • activités commerciales prévues
   • revenu annuel projeté
   • fréquence de dépôt préférée (mensuelle, trimestrielle ou annuelle)

Des informations précises garantissent que votre inscription est traitée rapidement sans retard.

3. Inscrivez-vous pour la TPS et la TVQ auprès de Revenu Québec
   L'inscription se fait par les services en ligne de Revenu Québec ou via des formulaires envoyés par courrier. Une fois approuvée, vous recevrez un numéro de TPS et un numéro de TVQ. Ceux-ci doivent apparaître sur toutes les factures, devis, contrats et documents de vente. Assurez-vous que votre logiciel de facturation et de comptabilité est mis à jour immédiatement pour inclure les deux numéros de taxe.

4. Configurez vos systèmes de facturation et de comptabilité
   Une configuration appropriée prévient les erreurs de dépôt futures.
   • Ajoutez les codes de taxe TPS et TVQ dans votre logiciel de comptabilité
   • Créez des modèles de factures conformes
   • Séparez les articles imposables, exonérés et à taux zéro
   • Formez le personnel à appliquer les taxes correctement
   • Assurez-vous que les systèmes PDV reconnaissent les règles spécifiques au Québec

Cette étape est essentielle avant de commencer à facturer les clients.

5. Préparez votre workflow de conformité fiscale
   Les nouveaux inscrits doivent planifier la conformité continue :
   • suivre la TPS/TVQ collectée par rapport à celle payée
   • concilier les comptes de taxe mensuellement
   • maintenir les factures de soutien pour les crédits de taxe sur les intrants
   • surveiller les échéances de dépôt
   • se préparer à des remises trimestrielles ou annuelles
   • mettre de côté des fonds pour les paiements de TPS/TVQ

Un workflow structuré garantit des enregistrements fiscaux propres et prêts pour un audit dès le premier jour.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA soutient les entreprises tout au long du processus complet d'inscription à la TPS/TVQ. Nous évaluons si l'enregistrement est obligatoire ou volontaire, soumettons des demandes à Revenu Québec, configurons des systèmes de facturation et établissons des workflows fiscaux adaptés à chaque entreprise. Notre équipe s'assure que vos numéros de taxe sont délivrés rapidement et que vos systèmes sont conformes avant votre première vente imposable.

Nous aidons également nos clients à surveiller leurs niveaux de revenus, à prévenir un enregistrement retardé et à optimiser les demandes de crédits de taxe sur les intrants. Pour les entreprises qui se sont enregistrées tard, Mackisen aide à minimiser les pénalités par le biais de déclarations correctives et de divulgations volontaires.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un consultant de Montréal a dépassé le seuil de trente mille dollars sans s'en rendre compte. Mackisen a inscrit la personne rapidement, mis à jour les factures et corrigé les retours passés avant que des pénalités ne s'accumulent.

Une startup de détail a tenté de facturer la TPS/TVQ sans un numéro d'enregistrement valide. Mackisen a complété leur enregistrement, configuré leur système PDV et assuré une facturation conforme à l'avenir.

Une entreprise de construction s'est enregistrée tard et a fait face à des obligations rétroactives de TPS/TVQ. Mackisen a préparé des déclarations ajustées et négocié des pénalités réduites après avoir documenté les circonstances.

QUESTIONS COURANTES

L'enregistrement volontaire est-il bénéfique
Souvent oui. Cela vous permet de récupérer la TPS/TVQ sur les dépenses de démarrage et de présenter des factures professionnelles à vos clients commerciaux.

Puis-je m'inscrire sans un NEQ
Oui. Les propriétaires uniques peuvent s'inscrire sans incorporation, mais un NEQ est nécessaire pour la plupart des enregistrements formels.

Dans combien de temps vais-je recevoir mes numéros de TPS/TVQ
Généralement dans quelques jours si soumis en ligne, mais cela peut prendre plus de temps si une vérification supplémentaire est nécessaire.

Que se passe-t-il si je m'inscris en retard
Vous pourriez devoir une taxe non collectée rétroactivement. Des pénalités peuvent s'appliquer à moins que cela ne soit corrigé de manière proactive.

Ai-je besoin d'enregistrements séparés de TPS et de TVQ
Non. L'enregistrement auprès de Revenu Québec crée simultanément les deux comptes.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à s'enregistrer correctement pour la TPS/TVQ et à mettre en place des systèmes conformes dès le premier jour. Que vous lanciez une nouvelle entreprise ou que vous vous développiez au Québec, notre équipe garantit une conformité totale et un processus d'enregistrement fluide.