Audit des tiers / entités apparentées de la CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Contrôlez le risque réseau

Un audit de tiers ou un audit d'entités liées de l'ARC est l'un des types d'enquêtes fiscales les plus sophistiqués et les plus étendus. Il se concentre non seulement sur votre entreprise, mais aussi sur votre réseau : partenaires commerciaux, membres de la famille, sous-traitants, fournisseurs et sociétés affiliées. L'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec utilisent ce type d'audit pour identifier les transactions cachées, les systèmes de facturation croisée et les sources de revenus partagées. Mackisen CPA Montréal fournit la supervision professionnelle nécessaire pour vous protéger, vous et vos entités liées, contre les réévaluations en cascade.

Base juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, article 231.2 — habilite l'ARC à contraindre les tiers à fournir des informations et des documents directement liés au contribuable sous audit.
Jurisprudence : Coopers & Lybrand c. Canada (1979 CSC) — confirme que l'autorité de l'ARC à exiger des informations de tiers doit respecter l'équité et la pertinence au cas du contribuable.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de tiers ou d'entités liées

Les audits de tiers font partie des plus complexes, car l'ARC et l'ARQ échangent des données à travers plusieurs comptes fiscaux. Une variance dans la déclaration d'une entreprise peut déclencher un examen d'un autre dossier lié. Sans une coordination appropriée de votre CPA, vous risquez d'exposer des transactions interentreprises sensibles à une mauvaise interprétation.

Le rôle de Mackisen CPA Montréal est de centraliser la communication, d'assurer la conformité juridique et de prévenir toute divulgation d'informations inutiles qui pourrait élargir le champ de l'audit.

Apprentissage : Lors d'un audit de tiers, une divulgation excessive peut être tout aussi dangereuse qu'une sous-divulgation. Chaque document doit être pertinent, factuel et légalement admissible.

Ce que représente l'audit de tiers de Mackisen CPA

Cartographie complète des entités liées, des actionnaires et des relations d'affaires.
Examen de tous les prêts interentreprises, des frais de gestion et des factures croisées.
Coordination des réponses entre plusieurs parties pour garantir la cohérence.
Rédaction de correspondances à l'ARC et à l'ARQ en veillant à ce que seules les informations nécessaires soient divulguées.
Préparation de mémos juridiques faisant référence à la confidentialité, au privilège et aux limitations de portée.

Apprentissage : La défense la plus efficace lors d'un audit de tiers est une communication unifiée. Lorsque toutes les parties répondent sous la supervision d'un CPA, l'exposition à l'audit diminue considérablement.

Déclencheurs communs pour les audits de tiers / d'entités liées

Transactions fréquentes entre membres de la famille ou sociétés liées.
Frais de gestion ou paiements de sous-traitants sans contrat écrit.
Prêts d'actionnaires répétés entre entités.
Transferts d'actifs ou immobiliers interentreprises.
Utilisation de la même adresse, comptable ou paie entre entités.
Soupçon de revenus non déclarés ou de duplication de dépenses.

L'ARC et l'ARQ considèrent les entreprises connectées comme un même écosystème. Mackisen CPA veille à ce que l'indépendance de chaque entité soit documentée légalement et défendable.

Comment Mackisen CPA gère l'audit

Réalise une évaluation des risques relationnels pour identifier toutes les parties liées.
Crée un dossier de données unifié consolidant les informations financières et fiscales de chaque entité.
Examine la tarification interentreprises pour respecter les règles de prix de transfert de l'article 247 et de raisonabilité de l'article 69.
Prépare des réponses écrites coordonnées pour tous les contribuables concernés.
Engage le dialogue avec les auditeurs de l'ARC et de l'ARQ pour clarifier les intentions et limiter la production de documents inutiles.

Apprentissage : L'ARC suppose souvent que le contrôle équivaut à l'attribution de revenus. Mackisen CPA prouve le contraire en démontrant l'indépendance par le biais de contrats, de relevés bancaires et d'entrées comptables.

Avantages de la représentation professionnelle

Protège votre réseau contre une exposition accrue à l'audit.
Préserve l'interprétation correcte des transactions interentreprises.
Assure la cohérence et la validité des documents à l'audit.
Renforce la crédibilité en matière de conformité pour toutes les entités.
Minimise le risque de réévaluations en cascade.

Apprentissage : Les audits de tiers peuvent transformer une petite variation en plusieurs réévaluations à travers un groupe entier. Une défense coordonnée par un CPA met un terme à cette réaction en chaîne.

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Apprentissage : Mackisen CPA transforme des audits complexes de multiples entités en examens contrôlés et basés sur des preuves, protégeant les relations, la réputation et l'intégrité financière.

Succès clients réels

Un groupe de construction avec cinq entités a évité 180 000 $ en réévaluations combinées après que Mackisen CPA a réconcilié les frais de gestion interentreprises et les prêts d'actionnaires.
Une chaîne de restaurants familiale a prouvé avec succès l'indépendance opérationnelle de chaque emplacement dans le cadre de notre modèle de défense juridique-comptable.
Une société holding a annulé une pénalité d'exigence d'information de l'ARC après que Mackisen CPA ait démontré la portée limitée et la conformité à la confidentialité.

Pourquoi choisir Mackisen CPA Montréal

Notre équipe d'audit bilingue a plus de 35 ans d'expérience combinée dans la gestion d'audits interentreprises et d'entités liées. Situé à quelques minutes des bureaux de l'ARC et de Revenu Québec, Mackisen CPA s'assure que chaque réponse est coordonnée, défendable et documentée selon les normes CPA et juridiques.

Apprentissage : Les audits de tiers sont conçus pour trouver des incohérences, mais la supervision par un CPA garantit que la cohérence devient votre plus grande défense.