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9 déc. 2025
Mackisen
FIRMES CPA À MONTRÉAL PRÈS DE CHEZ VOUS : COMMENT RÉAGIR À UNE DEMANDE D'INFORMATION DE LA CRA SUR LA TPS/TVQ
Comprendre les examens de la CRA et de Revenu Québec concernant la TPS/TVQ
La CRA et Revenu Québec émettent fréquemment des demandes d'information sur la TPS/TVQ pour vérifier que les entreprises collectent, remettent et réclament les crédits correctement. Ces examens peuvent impliquer des crédits de taxe à l'entrée (CTE), des remboursements de taxe à l'entrée (RTE), des fournitures imposables, des ventes exonérées ou des divergences de déclaration. Les CPA de Montréal aident les clients à interpréter ces demandes et à préparer des réponses précises prêtes pour un audit.
Pourquoi les déclarations de TPS/TVQ sont-elles examinées
Les déclarations de taxe indirecte sont examinées lorsque :
Les CTE/RTE demandés semblent exceptionnellement élevés
Les ventes ou les achats ne s'alignent pas avec les normes de l'industrie
Il y a des demandes de remboursement fréquentes
Les schémas de déclaration changent de manière significative
Les données de tiers ne correspondent pas aux montants déclarés
Les CPA de Montréal identifient ce qui a déclenché l'examen pour orienter la meilleure stratégie de réponse.
Identification des éléments sous examen
Les demandes d'information sur la TPS/TVQ spécifient quels comptes ou transactions nécessitent une preuve. Les CPA de Montréal aident les clients à comprendre si la CRA ou l'ARQ demande :
Factures de ventes
Factures d'achats
Preuve de revenus imposables vs. exonérés
Contrats d'accord
Calendriers de réconciliation
Cette clarté assure une réponse ciblée et complète.
Collecte de la documentation de soutien requise
Une preuve adéquate pour les réclamations de TPS/TVQ nécessite une documentation détaillée. Les CPA de Montréal assistent les clients dans l'assemblage :
Factures des fournisseurs montrant les numéros de TPS/TVQ
Reçus et bons
Relevés bancaires
Contrats de vente
Documentation d'exportation
Rapports du système comptable
Une documentation appropriée renforce la légitimité des réclamations.
Assurer que les documents répondent aux exigences de la TPS/TVQ
Toutes les factures ne sont pas admissibles aux CTE/RTE. Les CPA de Montréal vérifient que les documents comprennent :
Nom légal du fournisseur
Numéro d'entreprise et numéro d'enregistrement de la TPS/TVQ
Date de la facture
Description des biens/services
Montants de taxe identifiés séparément
Preuve de paiement
Seule la documentation valide doit être soumise pour éviter le rejet.
Préparation dExplications Claires pour la CRA/ARQ
La CRA et l'ARQ s'attendent à des explications logiques et concises. Les CPA de Montréal préparent des lettres qui :
Traitent chaque élément demandé
Expliquent les transactions inhabituelles
Fournissent un contexte commercial clair
Incluent des réconciliations lorsque les montants diffèrent
Des explications professionnelles rassurent les auditeurs sur l'intégrité des réclamations.
Gestion des examens de vérification des CTE/RTE
Les CPA de Montréal aident les clients à soutenir les CTE et les RTE en :
Corrispondant chaque réclamation à une facture
Séparant les dépenses personnelles et professionnelles
Excluant les éléments non admissibles tels que les frais de club, les repas personnels ou les achats d'immobilisations sans documentation appropriée
Recalculant les totaux pour assurer l'exactitude
Cela évite les refus et les réévaluations coûteuses.
Gestion des problèmes de revenus imposables vs. exonérés
Certaines industries fournissent des services à la fois imposables et exonérés. Les CPA de Montréal veillent à :
Une catégorisation appropriée des revenus
Une application correcte de la TPS/TVQ sur les ventes imposables
Un tarif zéro correct ou une exonération sur les transactions admissibles
Les erreurs dans ce domaine conduisent souvent à des pénalités si elles ne sont pas corrigées immédiatement.
Répondre aux demandes de vérification des remboursements
Les demandes de remboursement importantes ou fréquentes déclenchent automatiquement des examens. Les CPA de Montréal aident les clients à :
Préparer des résumés d'achats
Valider la documentation d'exportation
Confirmer que la TPS/TVQ est correctement facturée
Fournir une réconciliation des montants remboursés
Une preuve solide augmente la probabilité d'une approbation rapide.
Éviter les erreurs courantes lors des examens de TPS/TVQ
Les erreurs courantes incluent :
Soumettre des factures incomplètes
Réclamer la TPS/TVQ sur des dépenses non admissibles
Inclure des dépenses personnelles
Documentation manquante
Ne pas réconcilier la TPS/TVQ payée par rapport à celle collectée
Les CPA de Montréal aident les clients à éviter ces erreurs et à maintenir la conformité.
Soumettre des réponses dans les délais impartis
Les examens de la TPS/TVQ viennent souvent avec de courts délais. Les CPA de Montréal veillent à :
Les réponses soient rapides
La documentation soit complète
Les explications soient structurées et professionnelles
Les soumissions à temps empêchent les réévaluations et minimisent les disruptions commerciales.
Que se passe-t-il si la CRA ou l'ARQ rejette une réclamation
Si une réclamation est rejetée, la CRA ou l'ARQ peut :
Ajuster la TPS/TVQ payable
Imposer des pénalités et des intérêts composés quotidiens
Les CPA de Montréal aident à contester les décisions incorrectes ou à préparer des déclarations corrigées.
Déposer un avis d'opposition ou de réexamen
Si les montants sont incorrectement rejetés, les CPA de Montréal préparent des oppositions soutenues par :
Références législatives (Loi sur la taxe d'accise, Loi sur la TVQ)
Réconciliations détaillées
Classes corrigées
Preuves montrant l'admissibilité
Des oppositions solides améliorent la probabilité d'un renversement.
Prévenir les problèmes futurs de TPS/TVQ
Les CPA de Montréal mettent en place des systèmes préventifs tels que :
Mieux catégoriser dans les logiciels comptables
Maintenir des normes de facture appropriées
Séparer les dépenses personnelles et professionnelles
Réconciliation mensuelle des comptes de TPS/TVQ
Un entretien proactif réduit le risque de futurs examens.
Tirer parti des outils numériques pour organiser la documentation de la TPS/TVQ
La technologie améliore la conformité. Les CPA de Montréal aident les clients à utiliser :
Plateformes de comptabilité en cloud
Applications de capture de reçus
Rapports de réconciliation TPS/TVQ automatisés
Portails en ligne de la CRA et de l'ARQ
Une précision numérique soutient des réponses plus rapides aux examens.
Maintenir la conformité tout au long du processus
Les entreprises doivent continuer à soumettre leurs déclarations de TPS/TVQ pendant l'examen. Les CPA de Montréal s'assurent que les clients restent conformes avec :
Obligations de TPS/TVH
Obligations de TVQ
Versements ou remises
Maintenir un bon statut prévient des actions d'application supplémentaires.
Pourquoi choisir Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.
