LISTE DE CONTRÔLE DES PROVINCES EN MOUVEMENT : CHANGEMENT DE VOS OBLIGATIONS FISCALES DE VENTE

Lorsque une entreprise déménage d'une province canadienne à une autre, ses obligations fiscales peuvent changer immédiatement. Que vous déménagiez du Québec vers l'Ontario, que vous vous développiez dans plusieurs provinces ou que vous entriez au Québec depuis une région avec des règles de taxe de vente différentes, vous devez ajuster la manière dont vous facturez la TPS, la TVH et la QST. Ne pas mettre à jour vos systèmes de taxation peut entraîner des facturations incorrectes, des amendes, des remises manquées et même un risque d'audit. Ce guide fournit une liste de contrôle complète à suivre lorsque votre entreprise change de province, garantissant le plein respect des exigences en matière de TPS/TVH/QST.

Changer de province affecte non seulement les taxes que vous collectez, mais aussi votre enregistrement, votre facturation, vos rapports et vos règles de lieu de fourniture. Un bon alignement prévaut sur les corrections coûteuses plus tard.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les règles de taxe de vente au Canada dépendent de :
• la province où la fourniture est faite (règles de lieu de fourniture)
• le régime fiscal de la province de destination (TPS, TVH, QST ou TVP)
• si votre entreprise est enregistrée dans chaque juridiction concernée.

La TPS est administrée au niveau fédéral en vertu de la Loi sur la taxe d'accise.
La QST est administrée au niveau provincial en vertu de la Loi sur la taxation du Québec.
La TVH s'applique dans certaines provinces (Ontario, NB, NS, NL, ÎPÉ).
D'autres provinces ont des systèmes de TVP séparés (CB, SK, MB).

Lorsqu'une entreprise change de province, elle doit aligner son enregistrement et sa collecte d'impôts avec les règles provinciales où les fournitures sont désormais effectuées, et non là où l'entreprise exerçait auparavant.

DÉCISIONS CLÉS DES TRIBUNAUX

Les tribunaux à travers le Canada confirment que les règles de lieu de fourniture déterminent quelle taxe s'applique, peu importe où le siège social de l'entreprise est situé. Dans plusieurs décisions, les entreprises ont facturé incorrectement la TPS au lieu de la TVH ou de la QST après avoir déménagé, supposant que leur régime fiscal précédent s'appliquait encore. Les juges ont maintenu les réévaluations, affirmant que les entreprises doivent suivre les règles fiscales de la juridiction où la vente a lieu.

Les tribunaux ont également souligné que les exigences d'enregistrement changent lorsque l'activité commerciale déménage dans une autre province. Les entreprises doivent mettre à jour rapidement les comptes TPS/TVH/QST pour éviter des déclarations et des remises incorrectes.

PERCÉES DES AUTORITÉS FISCALES SUR LES ENTREPRISES EN DÉMÉNAGEMENT

Les entreprises qui déménagent négligent souvent les mises à jour administratives. Les problèmes courants incluent :
• facturer la mauvaise taxe après déménagement
• oublier de s'enregistrer pour la QST en déménageant au Québec
• continuer à remettre des taxes à la mauvaise province
• ne pas appliquer la TVH lorsque c'est nécessaire
• règles de lieu de fourniture floues
• factures et adresses commerciales non concordantes
• échec de la mise à jour de Mon Dossier ou de Mon Compte d'Affaires de l'ARC.

Ces incohérences déclenchent souvent des revues de l'ARC ou de Revenu Québec.

LISTE DE CONTRÔLE POUR CHANGER DE PROVINCE : MODIFICATION DE VOS OBLIGATIONS EN MATIÈRE DE TAXE DE VENTE

Utilisez cette liste de contrôle lors de votre déménagement ou de votre expansion dans une nouvelle province.

Déterminez le système de taxe de vente de votre nouvelle province
Identifiez si votre nouvelle province utilise :
• TPS seulement
• TVH
• QST + TPS
• TPS + TVP
Cela détermine vos obligations de collecte d'impôts.
Mettez à jour vos comptes d'entreprise de l'ARC et de Revenu Québec
Déménagez au Québec :
• Enregistrez-vous pour la QST immédiatement
• Mettez à jour votre adresse d'entreprise dans Mon Dossier et Mon Compte d'Affaires de l'ARC.

Déménagez hors du Québec :
• Décidez si vous devez fermer votre compte de QST ou le maintenir pour les ventes au Québec
• Mettez à jour votre compte de l'ARC avec votre nouvelle adresse.

Mettez à jour l'enregistrement pour la TPS/TVH/QST si nécessaire
Selon votre destination :
• L'Ontario et les provinces de la TVH exigent la collecte de la TVH
• Le Québec exige à la fois la QST et la TPS
• Les provinces à TPS seulement exigent la TPS
• Les provinces de la TVP exigent un enregistrement de TVP séparé.
Passez en revue les règles de lieu de fourniture
Déterminez où vos fournitures sont considérées comme faites :
• Biens : où la livraison a lieu
• Services : où le client est situé
• Produits numériques : adresse du client
Des hypothèses incorrectes entraînent souvent une mauvaise application de la taxe.
Mettre à jour les modèles de facturation
Vos factures doivent refléter les nouvelles obligations fiscales :
• taux de TPS/TVH/QST corrects
• numéros d'enregistrement corrects
• adresse d'entreprise mise à jour
• décomptes fiscaux précis.
Mettre à jour les logiciels de comptabilité et les systèmes de PDV
Modifiez les codes fiscales dans votre logiciel pour refléter vos nouvelles obligations. Assurez-vous d'éliminer les codes obsolètes et d'ajouter de nouveaux taux spécifiques à la province.
Passez en revue le traitement fiscal des ventes en ligne et interprovinciales
Appliquez les règles de lieu de fourniture de manière cohérente pour les clients dans toutes les provinces que vous servez. Mélanger les règles fiscales provinciales entraîne des audits.
Ajustez les processus de crédit de taxe d'entrée et de remboursement
En déménageant au Québec :
• Les remboursements de taxe d'entrée de la QST s'appliquent uniquement aux entreprises enregistrées à la QST.

En déménageant hors du Québec :
• Vous pourriez ne plus être éligible à certains crédits de QST.

Vérifiez la conformité avec les fréquences de dépôt provinciales
Différentes provinces assignent différentes périodes de dépôt. Confirmez vos nouvelles obligations.
Informer les clients et les fournisseurs
Communiquez les changements fiscaux aux clients, surtout si les prix ou le traitement fiscal changent.
Analysez si un enregistrement anticipé est nécessaire dans les nouvelles juridictions
Les entreprises s'étendant à plusieurs provinces s'enregistrent souvent avant de franchir les seuils.
Préparez une documentation transitoire prête pour un audit
Les autorités fiscales examinent souvent les transitions pour assurer un reporting approprié. Conservez une documentation claire de votre déménagement.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA soutient les entreprises qui déménagent ou se développent d'une province à l'autre. Nous analysons vos opérations, déterminons les obligations fiscales correctes et mettons à jour tous les enregistrements auprès de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe corrige votre facturation, le codage fiscal de votre PDV et vos systèmes comptables pour garantir que la TPS/TVH/QST est correctement appliquée en fonction de votre nouvelle localisation.

Nous préparons également des résumés de lieu de fourniture, des guides de conformité interprovinciaux et des procédures internes pour maintenir la conformité de votre entreprise pendant et après la transition.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Une entreprise déménageant de l'Ontario au Québec a continué à facturer la TVH aux clients québécois. Mackisen a restructuré leurs enregistrements, corrigé les factures et évité une réévaluation majeure.

Une entreprise technologique déménageant du Québec en CB n'a pas réussi à annuler son compte de QST. Revenu Québec a continué d'évaluer les remises tardives. Mackisen a correctement clôturé le compte et résolu les avis en cours.

Une entreprise de construction s'étendant dans plusieurs provinces a mal appliqué les règles fiscales dans différentes juridictions. Mackisen a créé une matrice fiscale interprovinciale et mis à jour tous les systèmes.

QUESTIONS COURANTES

Dois-je m'enregistrer pour la QST si je déménage au Québec
Oui, si vous effectuez des fournitures taxable aux clients du Québec.

Dois-je annuler mon numéro de QST si je quitte le Québec
Seulement si vous n'effectuez plus de fournitures taxable au Québec.

Que faire si j'ai des clients dans plusieurs provinces
Appliquez les règles de lieu de fourniture pour chaque province. Vous aurez peut-être besoin de plusieurs enregistrements.

Dois-je facturer la QST aux clients de l'Ontario une fois que je déménage hors du Québec
Non. Vous facturez la taxe en fonction de la province du client, pas de votre ancien emplacement.

Ai-je besoin d'aide pour mettre à jour les codes fiscaux
Oui. Le codage incorrect est l'une des plus grandes sources d'erreurs fiscales après un déménagement de province.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à naviguer dans les transitions fiscales lors de déménagements entre provinces. Notre expertise garantit des enregistrements précis, une facturation conforme et des transitions fiscales fluides entre juridictions.