Première déclaration de TPS/TVQ d'un nouveau propriétaire d'entreprise : Que faire et à quoi faire attention

Déposer votre première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) en tant que nouveau propriétaire d'entreprise au Québec peut être intimidant — mais cela ne doit pas l'être. Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique exactement ce qu'il faut faire, ce qu'il faut éviter et comment rester conforme avec Revenu Québec et l'Agence du revenu du Canada (ARC) dès le premier jour.

Pourquoi votre première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) est si importante

Votre première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) au Québec est plus qu'une simple formalité — elle établit la réputation financière de votre entreprise. Revenu Québec et l'ARC utilisent votre première déclaration pour établir votre historique de conformité. Déposer correctement et à temps installe la confiance, accélère les remboursements et vous protège des audits ou pénalités inutiles plus tard.

Conformément à la Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, c. E-15) et à la Loi sur l'administration fiscale (CQLR c. A-6.002), chaque entreprise enregistrée au Québec est responsable de la collecte et du versement de la GST (5%) et de la QST (9,975%) sur les biens et services taxables. Vos déclarations montrent combien de taxes vous avez collectées auprès des clients et combien vous avez payé pour vos propres achats — la différence détermine si vous devez de l'argent ou si vous avez droit à un remboursement.

Les nouveaux propriétaires d'entreprise commettent souvent des erreurs coûteuses simplement parce qu'ils ne comprennent pas leurs obligations ou s'appuient trop sur des logiciels de comptabilité sans vérifier les entrées. Mackisen CPA Montréal aide les déposants pour la première fois à éviter ces pièges grâce à des déclarations révisées par un CPA, des formations de conformité et des systèmes de documentation à l'épreuve des audits.

Étape 1 — Inscrivez-vous tôt et configurez des comptes appropriés

Si les ventes imposables annuelles de votre entreprise dépassent 30 000 $, l'inscription à la GST et à la QST est obligatoire.
Même si vous n'avez pas atteint le seuil, une inscription volontaire précoce est souvent bénéfique — elle vous permet de demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sur les dépenses admissibles.

Vous devrez :

• Vous inscrire pour obtenir un numéro de GST (RT0001) auprès de l'ARC.

• Vous inscrire pour obtenir un numéro de QST (TQ0001) auprès de Revenu Québec.

• Configurer Mon dossier pour les entreprises (Revenu Québec) et le Compte d'entreprise Mon ARC pour le dépôt.

Mackisen CPA Montréal assiste les nouveaux entrepreneurs avec l'inscription, en veillant à ce que tous les comptes soient correctement liés pour que votre première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) au Québec se déroule sans problème.

Étape 2 — Suivez chaque transaction à partir du premier jour

Dès que vous vous inscrivez, chaque facture, reçu et dépense compte. Revenu Québec et l'ARC exigent tous deux une documentation précise pour soutenir les chiffres de votre première déclaration.

Conservez des copies numériques et papier de :

• Factures de vente (avec GST/QST clairement indiquée).

• Factures et reçus de fournisseurs pour les achats commerciaux.

• Relevés bancaires et confirmations de paiement.

• Contrats, dossiers d'exportation et notes de crédit.

Conseil : Utilisez des logiciels de comptabilité comme QuickBooks, Xero ou Sage, mais vérifiez toujours manuellement les codes de taxe. Les systèmes automatisés peuvent appliquer incorrectement les taux de GST/QST — une erreur courante que la révision de pré-dépôt de Mackisen CPA Montréal peut détecter instantanément.

Étape 3 — Calculez correctement votre taxe nette

Votre taxe nette de GST/QST (TPS/TVQ) est calculée comme suit :

(Taxes collectées auprès des clients) – (Taxes payées sur les dépenses admissibles) = Taxe nette à payer ou remboursement dû.

Exemple :

• GST/QST collectées sur les ventes : 2 500 $

• GST/QST payée sur les dépenses : 1 800 $

• Taxe nette à payer : 700 $

Si vos dépenses dépassent vos ventes — ce qui est typique pour les startups — vous recevrez probablement un remboursement au lieu de devoir une taxe. Mackisen CPA Montréal s'assure que vous demandez tous les crédits possibles tout en restant conforme aux lois de l'ARC et de l'ARQ.

Étape 4 — Déposez en ligne (jamais par courrier)

Déposer votre déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) par voie électronique est maintenant la norme. C'est plus rapide, plus sûr et fournit une confirmation instantanée.

Utilisez ces plateformes :

• Compte d'entreprise Mon ARC — pour les dépôts de GST/HST.

• Mon dossier pour les entreprises de Revenu Québec — pour la QST (TVQ).

Le dépôt en ligne fournit une validation automatique, réduisant les erreurs humaines qui pourraient retarder les remboursements ou déclencher des audits. Vous recevrez également des numéros de confirmation immédiatement — votre preuve légale de soumission.

Mackisen CPA Montréal dépose toutes les déclarations électroniquement, vérifiant chaque chiffre pour en assurer l'exactitude et s'assurant que votre premier dépôt est bien enregistré auprès des deux agences.

Étape 5 — Déposez à temps, même si vous ne devez rien

Votre premier dépôt doit être effectué avant la date limite assignée à votre entreprise :

• Dépôts mensuels : dans le mois suivant la fin de la période de déclaration.

• Dépôts trimestriels : dans le mois suivant la fin du trimestre.

• Dépôts annuels : dans les trois mois suivant la fin de votre exercice fiscal.

Si vous n'avez pas encore de ventes, vous devez tout de même déposer une déclaration nulle. Les déclarations manquantes ou tardives entraînent automatiquement une pénalité de 5 % plus 1 % par mois, comme l'indiquent tant la Loi sur la taxe d'accise de l'ARC que la Loi sur l'administration fiscale de l'ARQ.

Même si vous ne pouvez pas payer tout de suite, soumettez toujours votre déclaration à temps. Un dépôt tardif peut nuire à votre dossier de conformité auprès de Revenu Québec.

Étape 6 — Erreurs courantes à surveiller

1. Oublier de facturer la QST : De nombreux nouveaux propriétaires d'entreprise appliquent uniquement la GST de 5 %, oubliant la QST supplémentaire de 9,975 %. Revenu Québec considère cela comme une sous-collecte — et vous devrez tout de même payer la différence.
2. Oublier les crédits d'entrée : Ne pas demander les CTI ou les RTI signifie perdre de l'argent. Conservez tous les reçus avec des montants de GST/QST visibles et des numéros d'enregistrement de fournisseur.
3. Déposer des données incohérentes : Les systèmes de l'ARC et de l'ARQ vérifient les déclarations croisées. Si vos numéros de GST/HST ne correspondent pas à vos données de QST, attendez-vous à un audit ou à un retard de remboursement.
4. Combiner transactions commerciales et personnelles : Gardez les comptes séparés pour éviter la confusion et protéger votre trace d'audit.
5. Soumettre par courrier : Les déclarations papier sont désuètes, plus lentes et risquent d'être rejetées.

Les clients de Mackisen CPA Montréal évitent ces problèmes grâce à des systèmes de réconciliation automatisés, à la vérification par un CPA et à un soutien complet en matière de dépôt électronique.

Étape 7 — Conservez tout pendant six ans

Revenu Québec et l'ARC peuvent auditer jusqu'à six ans de déclarations de GST/QST (TPS/TVQ). En vertu de l'article 230 de la Loi de l'impôt sur le revenu et de l'article 94 de la Loi sur l'administration fiscale, le non-respect des exigences de production de documents peut entraîner des réévaluations et des crédits refusés.

Mackisen CPA Montréal fournit aux clients un stockage sécurisé basé sur le cloud — garantissant que toutes les factures, reçus et confirmations de dépôt sont prêtes pour un audit à tout moment.

Étape 8 — Obtenez des conseils professionnels tôt

Votre premier dépôt est votre courbe d'apprentissage — et votre meilleure chance de commencer fort. Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux entrepreneurs :

• À s'inscrire correctement auprès de l'ARC et de Revenu Québec.

• À établir des systèmes de dépôt et des dossiers numériques.

• À déposer avec précision et à temps.

• À identifier les crédits d'impôt et les remboursements.

• À maintenir une pleine conformité selon les deux lois.

Une consultation de 30 minutes avec un CPA avant votre premier dépôt peut éviter des mois de stress financier, des retards de remboursement et des pénalités coûteuses.

Exemple concret — Dépôt réussi

Une nouvelle consultante en marketing basée à Montréal s'est inscrite à la GST/QST mais a oublié de déposer sa première déclaration trimestrielle à temps. Revenu Québec a imposé une pénalité de 400 $ et a gelé son remboursement. Après avoir contacté Mackisen CPA Montréal, notre équipe a corrigé ses déclarations, rétabli son compte et mis en place des soumissions trimestrielles automatisées. En deux trimestres, son score de conformité avec Revenu Québec s'est amélioré, et ses futurs remboursements ont été déposés à l'heure.

Commencer avec une aide experte a fait toute la différence.

Mackisen CPA Montréal — Aider les nouvelles entreprises à déposer en toute confiance

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée, Mackisen CPA Montréal a aidé des centaines d'entrepreneurs québécois à naviguer leur première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) au Québec sans erreurs. Notre équipe de CPA bilingue garantit que chaque client reste conforme avec l'ARC et Revenu Québec, tout en maximisant les crédits et minimisant les risques.

Nous gérons tout, de l'inscription à la réconciliation, vous permettant de vous concentrer sur la gestion de votre entreprise — sans vous soucier des formulaires fiscaux.

Points clés à retenir pour les nouveaux déposants

1. Inscrivez-vous tôt et liez les comptes ARC et ARQ.

2. Conservez tous les reçus, factures et preuves pendant six ans.

3. Déposez à temps même pour les déclarations nulles.

4. Demandez tous les crédits de taxe sur les intrants et remboursements admissibles.

5. Déposez électroniquement pour un traitement plus rapide et moins d'erreurs.

6. Consultez un CPA avant de déposer pour éviter les pénalités et les risques d'audit.

Votre première déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) au Québec est votre chance de prouver votre professionnalisme. Avec Mackisen CPA Montréal pour vous guider, vous établirez la conformité, l'exactitude et la stabilité financière dès le premier jour.