Nouveau au Canada ? Conseils fiscaux pour les immigrants – Un guide complet par un cabinet de CPA de Montréal près de chez vous.

Introduction

Déménager au Canada est passionnant, mais le système fiscal peut sembler écrasant pour les nouveaux arrivants. Beaucoup d'immigrants supposent à tort qu'ils ne paient des impôts que sur les revenus gagnés au Canada. En réalité, une fois que vous établissez la résidence fiscale canadienne, vous êtes tenu de déclarer vos revenus mondiaux, de réclamer des crédits admissibles et de respecter les règles de déclaration de l'ARC. Comprendre le système fiscal dès le départ aide à éviter les pénalités, à maximiser les remboursements et à se qualifier pour des avantages importants. Ce guide explique exactement ce que les nouveaux Canadiens doivent savoir sur les impôts pendant leur première année et au-delà.

Cadre juridique et réglementaire

La résidence fiscale canadienne est déterminée par les liens résidentiels, y compris où vous vivez, où vivent votre conjoint et vos enfants, où se trouve votre maison, et où se trouvent vos biens personnels et vos liens sociaux. En vertu de l'article 2 de la Loi de l'impôt sur le revenu, les résidents canadiens sont imposés sur les revenus mondiaux à partir de la date à laquelle ils deviennent résidents. Les nouveaux arrivants doivent déposer une déclaration de revenus T1 canadienne, déclarer les actifs étrangers sur le formulaire T1135 si les seuils sont atteints après le début de la résidence, et demander des avantages tels que les crédits de TPS/TVH et le Supplément canadien pour enfants (SCE). Le Canada utilise un système fiscal basé sur l'auto-évaluation qui oblige les individus à tenir des dossiers détaillés.

Décisions judiciaires clés

Dans l'affaire Thompson c. Canada, la cour a souligné que la résidence dépend de l'ensemble des liens personnels et économiques, et non du statut d'immigration. Dans l'affaire Cohen c. Canada, un nouvel arrivant a été déclaré résident même sans résidence permanente car il a établi des liens primaires au Canada. Dans l'affaire Brooks c. Canada, la cour a expliqué que la résidence fiscale commence dès que des liens résidentiels significatifs sont établis. Ces cas montrent comment l'ARC considère la résidence des immigrants.

Ce que les nouveaux arrivants doivent faire dans leur première année fiscale

Les nouveaux immigrants doivent : déposer une déclaration de revenus pour devenir éligibles aux avantages, déclarer les revenus mondiaux gagnés après leur arrivée, proratiser les crédits pour la période de l'année partielle, comprendre leur date de résidence et conserver des dossiers des revenus et actifs étrangers. L'ARC exige une déclaration précise pour les mois avant et après la résidence.

Déclaration des revenus mondiaux

Une fois que vous devenez résident, vous devez déclarer : les revenus d'emploi, les revenus de travail autonome, les revenus locatifs, les revenus d'investissement, les revenus de pension, les dividendes étrangers, les intérêts étrangers et les transactions de crypto-monnaie. Les revenus gagnés avant de devenir résident canadien ne sont pas imposés au Canada, mais vous devez les déclarer sur votre déclaration de revenus pour déterminer l'éligibilité aux avantages et crédits.

Déclaration des actifs étrangers (T1135)

Si, après être devenu résident, vous possédez des actifs étrangers d'une valeur supérieure à 100 000 $, vous devez déposer le formulaire T1135. Ce formulaire s'applique à : des actions étrangères, des crypto-monnaies détenues sur des bourses étrangères, des propriétés locatives à l'étranger, des comptes bancaires étrangers, et certains fiducies. Les pénalités pour non-dépôt sont substantielles — à partir de 2 500 $ par an.

Règles d'acquisition réputée

Lorsque vous devenez résident, tous vos actifs étrangers sont réputés acquis à leur juste valeur marchande à votre date de résidence. Cela permet de s'assurer que seules les plus-values futures (après l'arrivée) sont imposées au Canada.

Avantages auxquels les nouveaux arrivants peuvent prétendre

Les nouveaux résidents peuvent recevoir : le crédit TPS/TVH, le Supplément canadien pour enfants (SCE), des avantages provinciaux, le Crédit pour les travailleurs canadiens (CTC), et des crédits de scolarité s'ils sont inscrits à l'école. Ces avantages nécessitent un dépôt de déclaration de revenus exact et dans les délais, même si vous n'avez pas de revenus.

Erreurs courantes des nouveaux arrivants

Les nouveaux immigrants font souvent : des erreurs dans la déclaration de revenus étrangers, comprennent mal les dates de résidence, oublient les dépôts de T1135, ne demandent pas les avantages, supposent que les conventions fiscales étrangères éliminent tous les impôts canadiens, ou ne conservent pas de dossiers sur les actifs et les revenus étrangers. L'ARC audite fréquemment les nouveaux arrivants en raison des incohérences de déclaration transfrontalières et des accords de partage de données avec des gouvernements étrangers.

Considérations spéciales

1. Pensions étrangères

Certaines sont imposables au Canada ; d'autres bénéficient d'une exonération en vertu de conventions.

2. Sociétés étrangères

Les nouveaux arrivants qui possèdent des entreprises à l'étranger peuvent être soumis à des règles de déclaration complexes.

3. Crypto-monnaie

Les échanges ou portefeuilles de crypto-monnaie étrangers entraînent des obligations de déclaration T1135.

4. Résidence fiscale double

Les conventions fiscales du Canada comprennent des règles de règlement pour éviter la double imposition.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux arrivants à établir leur date de résidence, à déposer leur première déclaration de revenus canadienne, à déclarer correctement leurs revenus mondiaux, à gérer les exigences T1135, à réclamer tous les avantages et à garantir la conformité avec les conventions fiscales. Nous offrons également une planification complète pour les professionnels, les investisseurs, les étudiants internationaux et les nouveaux arrivants ayant des actifs étrangers complexes.

Expérience client réelle

Un nouvel arrivant d'Europe a évité des pénalités après que nous ayons corrigé sa date de résidence et déposé des formulaires de déclaration étrangers manquants. Un étudiant international devenu résident a obtenu des crédits de TPS après que nous ayons déposé sa première déclaration. Un nouvel arrivant possédant une propriété locative étrangère a correctement déclaré les règles d'acquisition réputée et a évité la double imposition. Une famille du Moyen-Orient a reçu des avantages complets du SCE après que nous ayons préparé des déclarations pour l'année partielle.

Questions fréquentes

Puis-je payer des impôts sur les revenus gagnés avant de venir au Canada ? Non, mais vous devez les déclarer pour le calcul des avantages. Les résidents permanents déposent-ils différemment ? Non—la résidence fiscale est basée sur les liens, pas sur le statut d'immigration. Dois-je déposer si je n'ai pas de revenus ? Oui—pour recevoir des avantages. Que se passe-t-il si je possède des biens à l'étranger ? Cela peut déclencher une déclaration T1135.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal s'assure que les nouveaux arrivants comprennent et respectent toutes les règles fiscales canadiennes tout en maximisant les avantages et en minimisant l'impôt. Nous vous aidons à commencer votre nouvelle vie au Canada avec confiance et clarté financière.