Les nouveaux arrivants au Canada et à l'ARC — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Impôts, Avantages, Statut de résident et Comment commencer.

Arriver au Canada s'accompagne de nombreux changements : nouveaux systèmes, nouveaux documents, et souvent, un tout nouveau système fiscal. L'Agence du revenu du Canada (ARC) n'est pas seulement le percepteur d'impôts ; c'est aussi la porte d'entrée vers des paiements d'avantages et de crédits importants qui peuvent fournir un véritable soutien financier à vous et votre famille. En tant que nouvel arrivant, comprendre comment fonctionne le système fiscal canadien, quand vous devez déclarer, comment vous qualifier pour des avantages et comment vous protéger contre les escroqueries est essentiel.

Ce guide explique ce que signifie être un nouvel arrivant aux fins fiscales, comment le statut de résidence et d'immigration affecte vos obligations, comment obtenir un numéro d'assurance sociale (NAS) ou un numéro fiscal temporaire (NFT), comment commencer à recevoir des paiements gouvernementaux, quels déductions et crédits vous pouvez demander, et comment gérer vos informations avec l'ARC en toute sécurité et confiance.

Qui sont les Nouveaux Arrivants selon l'ARC ?

L'ARC vous considère comme un nouvel arrivant au Canada durant la première année où vous êtes résident du Canada aux fins de l'impôt sur le revenu. Ce n'est pas la même chose que votre statut d'immigration (résident permanent, étudiant, travailleur ou réfugié). Pour les fins fiscales, ce qui compte c'est quand vous :

• Établissez des liens résidentiels au Canada, et

• Commencez à vivre ici de manière régulière

Pour la plupart des nouveaux arrivants, la résidence aux fins fiscales commence le premier jour où vous vivez au Canada avec des liens significatifs, tels que :

• Un domicile au Canada

• Un conjoint ou un partenaire de fait au Canada

• Des personnes à charge qui vivent au Canada

• Une couverture santé provinciale

• Des biens personnels et des connexions sociales au Canada

Votre statut de résidence détermine :

• Si vous devez déposer une déclaration d'impôt canadienne

• Quels revenus vous devez déclarer (mondiaux vs uniquement canadiens)

• Quand vous pouvez commencer à recevoir des avantages et des crédits

Votre statut d'immigration (résident permanent, personne protégée, résident temporaire, visiteur, etc.) détermine si vous pouvez vivre, travailler ou étudier au Canada, mais cela ne détermine pas directement votre résidence fiscale. Cependant, pour bénéficier des aides, vous avez souvent besoin des deux : résidence fiscale et statut d'immigration valide.

Statut de Résidence et Statut d'Immigration

Statut de Résidence aux Fins Fiscales

Au Canada, les obligations fiscales sont basées sur le statut de résidence, pas sur la citoyenneté ou le passeport. Vous pouvez être :

• Un résident du Canada (année complète)

• Un résident réputé

• Un non-résident

• Un résident d'une partie de l'année (nouvel arrivant ou émigrant)

La résidence peut changer d'année en année, selon :

• La durée de votre séjour au Canada

• La raison de votre séjour

• Si vous partez temporairement ou définitivement

• Les liens que vous maintenez à l'intérieur ou à l'extérieur du Canada

Les étudiants internationaux, les travailleurs étrangers temporaires et les visiteurs peuvent tous être des résidents aux fins fiscales s'ils ont des liens suffisants avec le Canada.

Statut d'Immigration et Avantages

Votre statut d'immigration est déterminé par Immigration, Réfugiés et Citoyenneté Canada (IRCC) et peut être :

• Résident permanent

• Personne protégée (réfugié)

• Résident temporaire (permis d'études, permis de travail, dossier de visiteur, permis de résident temporaire)

Pour la plupart des paiements gouvernementaux :

• Vous devez être résident du Canada aux fins fiscales

• Pour certains avantages, vous devez également avoir un statut d'immigration valide

Exemple : Un résident temporaire peut commencer à recevoir le soutien financier pour enfant (CCB) à partir du 19e mois après son arrivée au Canada, à condition que son permis reste valide et que d'autres critères soient respectés. Si le permis est renouvelé, vous devez informer l'ARC pour continuer à recevoir les paiements.

Obtenez et Protégez Votre NAS ou Numéro Fiscal Temporaire (NFT)

Un Numéro d'Assurance Sociale (NAS) est un numéro d'identification personnelle à neuf chiffres utilisé pour :

• Travailler au Canada

• Accéder aux programmes et avantages gouvernementaux

• Ouvrir la plupart des comptes bancaires

• Dépôt de déclarations fiscales

Vous devez garder votre NAS confidentiel. S'il est volé ou utilisé abusivement, vous pourriez faire face à :

• Vol d'identité

• Remboursements d'impôts mal appliqués

• Demandes d'avantages frauduleuses en votre nom

Si Service Canada ne peut pas vous délivrer un NAS immédiatement, vous pouvez obtenir un numéro fiscal temporaire (NFT) de l'ARC pour des fins de déclaration et d'avantage.

Toujours :

• Faire une demande de votre NAS auprès de Service Canada

• Ne jamais partager votre NAS par texto, réseaux sociaux ou email à moins que vous n'ayez initié le contact avec une institution de confiance

• Conserver votre document NAS en sécurité et éviter de le transporter dans votre portefeuille

Le Système Fiscal du Canada : Ce que les Nouveaux Arrivants doivent Savoir

Le système fiscal du Canada est administré par l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour le gouvernement fédéral et pour la plupart des provinces et territoires. Au Québec, Revenu Québec administre l'impôt provincial séparément, donc vous pourriez avoir à déposer deux déclarations : une déclaration fédérale et une déclaration québécoise.

Points clés :

• L'année fiscale suit l'année civile : du 1er janvier au 31 décembre

• Votre déclaration est généralement due le 30 avril de l'année suivante

• Si vous ou votre conjoint/partenaire de fait êtes travailleur autonome, votre date limite de dépôt est le 15 juin, mais tout impôt dû est toujours exigible le 30 avril

• Les employeurs, les payeurs de pension et les fournisseurs d'avantages déduisent généralement l'impôt à la source et envoient à l'ARC :

  • Une partie de votre salaire comme impôt

  • Un relevé d'impôt montrant les revenus et les déductions

Chaque année, vous devez :

• Déclarer vos revenus mondiaux (si vous êtes résident aux fins fiscales)

• Demander des déductions et des crédits

• Calculer l'impôt fédéral et provincial/territorial

• Déterminer si vous devez des impôts ou obtenir un remboursement

Vous devez conserver tous les documents justificatifs (reçu, relevés, contrats) pendant au moins six ans en cas de vérification de l'ARC.

Recevez des Paiements Gouvernementaux en Tant que Nouvel Arrivant

Une des raisons les plus importantes de comprendre l'ARC est qu'elle administre des paiements d'avantages et de crédits qui peuvent soutenir considérablement votre revenu :

• Crédit de TPS/TVH et crédits provinciaux similaires

• Le soutien financier pour enfant (CCB)

• Le remboursement de carbone du Canada (RCC)

• Le soutien pour l'invalidité des enfants (SID)

• Le crédit d'impôt pour les travailleurs canadiens (CWC)

• Divers programmes provinciaux et territoriaux

Vous pouvez demander certains paiements dès votre arrivée, même avant de déposer votre première déclaration d'impôt.

Commencez à Recevoir des Paiements Avant Votre Première Déclaration d'Impôt

Si vous arrivez en 2024 :

• Vous n'êtes pas tenu de déposer une déclaration de 2024 avant le 30 avril 2025

• Mais vous pouvez demander des avantages dès maintenant si vous êtes résident aux fins fiscales

Pour demander :

• Formulaire RC151 – Demande de Crédit de TPS/TVH et de Remboursement de Carbone du Canada pour les individus qui deviennent résidents du Canada

  • Utilisé pour demander le crédit de TPS/TVH et le RCC

  • Les informations peuvent également vous qualifier pour des programmes provinciaux et territoriaux connexes

• Formulaire RC66 – Demande de Soutien Financier pour Enfants du Canada

  • Utilisé si vous avez des enfants de moins de 18 ans et répondez aux exigences d'éligibilité au CCB

  • Doit inclure RC66SCH (Statut au Canada et Informations sur le Revenu)

  • Les informations déterminent également l'éligibilité pour :

    • Le crédit de TPS/TVH

    • Le remboursement de carbone du Canada

    • Les bénéfices pour enfants et familles provinciaux et territoriaux connexes

L'ARC utilise ces formulaires pour décider si vous êtes éligible aux paiements même avant de déposer votre première déclaration.

Exemples de Paiements Clés

• Crédit de TPS/TVH

  • Paiement trimestriel exonéré d'impôt pour compenser les coûts de la taxe de vente

  • Jusqu'à quelques centaines de dollars par an pour les individus et les familles à revenu modeste

• Soutien Financier pour Enfants du Canada (CCB)

  • Paiement mensuel exonéré d'impôt pour les enfants de moins de 18 ans

  • Le montant dépend du revenu familial et du nombre/âge des enfants

• Remboursement de Carbone du Canada (RCC)

  • Paiement trimestriel dans les provinces admissibles

  • Aide à compenser les coûts du tarif fédéral pour la pollution

Une fois que vous commencez à déposer des déclarations chaque année, l'ARC utilise votre déclaration d'impôt pour mettre à jour automatiquement les montants des paiements.

Continuez à Recevoir des Paiements : Déposez à Temps et Gardez Vos Informations à Jour

Pour continuer à recevoir des avantages et des crédits :

1. Faites vos impôts chaque année, même si :

   • Vous n'avez aucun revenu

   • Votre revenu est exonéré d'impôt

   • Vous êtes étudiant ou sur un permis de travail temporaire

2. Si vous vivez au Québec :

   • Dépôt à la fois d'une déclaration fédérale et provinciale

3. Mettez toujours à jour l'ARC si :

   • Votre statut marital change

   • Le nombre de vos enfants change (naissance, adoption, l'enfant quitte votre garde)

   • Vous quittez ou ré entrez au Canada

   • Votre permis de résident temporaire est renouvelé ou expire

   • Vous changez d'adresse, d'email ou d'informations bancaires

Si votre conjoint ou partenaire de fait est un non-résident, et que vous recevez le CCB, vous devez :

• Déclarer leurs revenus mondiaux en utilisant le Formulaire CTB9 – Revenu du Conjoint Non-Résident ou Partenaire de Fait pour le Soutien Financier pour Enfants du Canada

Cela est dû au fait que le CCB est basé sur le revenu net familial, et non seulement votre revenu.

Effectuer Votre Première Déclaration d'Impôt en Tant que Nouvel Arrivant

Lorsque vous déposez votre première déclaration :

• Assurez-vous de déclarer le revenu mondial depuis la date où vous êtes devenu résident

• Si vous avez vécu dans un autre pays pendant une partie de l'année, vous devrez peut-être :

  • Déclarer un revenu étranger

  • Convertir les montants étrangers en dollars canadiens

  • Considérer les traités fiscaux pour un allégement de double imposition

Vous pouvez déposer :

• En ligne en utilisant un logiciel certifié NETFILE

• Par papier en utilisant le paquet d'impôt sur le revenu approprié (fédéral et, au Québec, provincial)

• Avec l'aide gratuite d'une clinique fiscale si vous avez un revenu modeste et une situation simple

• Avec un CPA professionnel lorsque :

  • Vous avez un revenu étranger

  • Vous possédez des actifs étrangers

  • Vous exploitez une entreprise ou êtes travailleur autonome

  • Vous avez des enjeux familiaux ou de résidence complexes

Demandez des Déductions, Crédits, et Dépenses Communes des Nouveaux Arrivants

Lorsque vous déposez, vous pouvez demander des déductions (réduction du revenu) et des crédits (réduction de l'impôt payable). Les plus courants pour les nouveaux arrivants incluent :

• Montant pour conjointe ou partenaire de fait

• Crédit d'impôt pour handicap (DTC)

• Montant pour premiers acheteurs (pour la première maison au Canada)

• Contributions au REER

• Dons et contributions

Dépenses fréquentes pour les nouveaux arrivants :

• Dépenses médicales (pour vous et votre famille)

• Dépenses d'éducation et de scolarité

• Dépenses de garde d'enfants

• Dépenses de déménagement, si vous avez déménagé pour travailler ou étudier et respectez les conditions

Les déclarations correctes peuvent entraîner un remboursement ou réduire l'impôt dû.

Gérez Vos Informations avec l'ARC

Vous pouvez gérer vos informations à l'ARC et consulter votre compte en utilisant :

• Mon Compte (portail en ligne pour les particuliers)

• Lignes téléphoniques de l'ARC

• Accès aux représentants autorisés (par exemple, CPA ou membre de la famille)

• Consulter et mettre à jour les détails personnels (adresse, téléphone, email, statut marital)

• S'inscrire ou changer le dépôt direct

• Consulter les dates de paiement des avantages

• Vérifier le statut de votre remboursement d'impôt

• Obtenir des copies des relevés d'impôt et des avis de cotisation

• Obtenir des preuves de déclarations de revenus

• Organiser des plans de paiement si vous devez des impôts

Protégez-vous Contre les Escroqueries

Les nouveaux arrivants sont souvent ciblés par des escroqueries où des appelants, des courriels ou des textos prétendent être de l'ARC. N'oubliez pas :

• L'ARC ne menacera pas d'arrestation immédiate ou de déportation

• L'ARC ne demandera pas des cartes-cadeaux, des crypto-monnaies ou des cartes de crédit prépayées

• Ne cliquez jamais sur des liens suspects dans des textos ou des courriels prétendant provenir de l'ARC

En cas de doute :

• Connectez-vous à Mon Compte pour vérifier les messages

• Appelez directement l'ARC en utilisant les numéros de téléphone officiels

• Ne donnez jamais votre NAS ou vos informations bancaires à des appelants inconnus

Services pour les Personnes en Situation de Handicape et Connaître Vos Droits

L'ARC propose :

• Formats accessibles et services pour les personnes en situation de handicap

• Le Crédit d'Impôt pour Invalidité (DTC) et les avantages connexes, comme le Soutien pour Invalidité des Enfants

Vous avez également 16 droits en vertu de la Charte des Droits du Contribuable, y compris :

• Le droit d'être traité de manière professionnelle, courtoise et équitable

• Le droit à des informations complètes, précises et claires

• Le droit à un examen formel et à appel

• Le droit à la vie privée et à la confidentialité

Comprendre vos droits aide à garantir un traitement équitable dans toutes les interactions avec l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience collective en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux arrivants à s'intégrer avec confiance dans le système fiscal canadien. Nous vous assistons avec :

• Déterminer votre statut de résidence

• Dépôt de votre première déclaration d'impôt au Canada

• Demander des avantages comme le CCB, le crédit de TPS/TVH et le RCC

• Coordonner les déclarations du Québec et fédérales

• Déclaration des revenus et actifs étrangers

• Optimiser les déductions et crédits pour votre famille

• Éviter les pénalités et vous protéger contre les erreurs fiscales courantes des nouveaux arrivants

Si vous êtes nouveau au Canada et que vous ne savez pas par où commencer avec l'ARC, Mackisen peut vous guider étape par étape, depuis la demande d'avantages jusqu'au dépôt de votre première déclaration, pour que vous puissiez vous concentrer sur la construction de votre nouvelle vie tout en restant pleinement conforme et en maximisant le soutien disponible.