Paiements à l'ARC — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Dates limites, options de paiement, versements et solutions de dettes

Payer les montants dus à l'Agence du revenu du Canada (ARC) est l'une des obligations les plus importantes pour les particuliers et les entreprises. Que vous deviez un solde sur votre déclaration de revenus personnelle de 2024, que vous deviez payer des remises de TPS/TVH/TVQ, que vous deviez faire des versements ou que vous ayez une dette fiscale des années précédentes, savoir comment et quand effectuer des paiements peut prévenir les pénalités, réduire les intérêts et vous protéger contre les recouvrements. De nombreux Canadiens ont des difficultés avec les exigences de paiement de l'ARC, en particulier lorsqu'ils font face à des difficultés financières, des problèmes de trésorerie ou des réévaluations inattendues. Ce guide détaillé explique tous les modes de paiement, les délais, les options de soulagement, les règles de versement, les conséquences de non-paiement et comment naviguer dans les programmes de l'ARC conçus pour les particuliers qui ne peuvent pas payer à temps.

Pour l'exercice fiscal 2024, la date limite pour payer vos impôts personnels est le 30 avril 2025. Ne pas effectuer ce paiement entraîne des intérêts composés quotidiens et peut affecter des remboursements, des crédits ou des interactions futures avec l'ARC. Comprendre les attentes de paiement de l'ARC est essentiel pour prévenir des problèmes financiers à long terme. Que vous payiez en ligne, par l'intermédiaire de votre banque, à Postes Canada ou par courrier, le paiement doit parvenir à l'ARC avant la date limite. Ce guide apporte des éclaircissements sur ce qu'il faut faire lorsque les paiements sont retardés, mal appliqués ou non réalisables en raison de difficultés financières.

Cadre légal et réglementaire

Les recouvrements et les exigences de paiement de l'ARC sont régis par la Loi de l'impôt sur le revenu, la Loi sur la taxe d'accise et divers homologues provinciaux comme la Loi sur l'administration fiscale du Québec. Ces lois donnent à l'ARC le pouvoir d'imposer des intérêts, d'appliquer des pénalités et d'initier des actions de recouvrement lorsque les montants dus ne sont pas payés. Les intérêts commencent immédiatement après la date d'échéance et s'accumulent quotidiennement. Même si un contribuable dépose sa déclaration à temps, l'échec à payer le solde avant la date limite entraînera des frais d'intérêts.

Pour les particuliers et les entreprises tenus de faire des versements, la loi exige de rembourser des paiements tout au long de l'année lorsque les impôts ne sont pas retenus à la source. Les paiements par versement s'appliquent aux travailleurs autonomes, à ceux ayant des revenus de placement ou de location, aux entreprises constituées en société et à quiconque dont le solde fiscal de l'année précédente dépasse certains seuils. Ne pas respecter les versements entraîne des frais d'intérêts et peut conduire à des pénalités de versement lorsque plusieurs paiements sont en retard.

La capacité de l'ARC à recouvrer est vaste. L'agence peut retenir des crédits ou des remboursements, imposer des privilèges sur des biens, saisir des salaires ou des comptes bancaires, contacter des employeurs et récupérer des montants par le biais d'ajustements de prestations fédérales ou provinciales. Cependant, lorsque les contribuables font face à des difficultés financières, la législation de l'ARC prévoit des mécanismes de soulagement tels que des arrangements de paiement, des demandes de soulagement pour les contribuables et des réductions de pénalités ou d'intérêts dans des cas exceptionnels. Connaître ces règles aide les contribuables à gérer leurs obligations de manière stratégique et à éviter des conséquences inutiles.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux canadiens ont maintes fois soutenu le pouvoir de l'ARC de recouvrer des dettes impayées. Dans des affaires telles que Canada c. Simard-Beaudry Inc. et Gaucher c. Canada, les tribunaux ont confirmé le droit de l'agence d'imposer des paiements par saisies-arrêts, privilèges et saisie de fonds. Ces décisions affirment que l'ARC n'est pas tenue de demander l'approbation d'un tribunal avant d'engager de nombreuses actions de recouvrement, rendant le paiement rapide essentiel.

Les tribunaux ont également clarifié que les contribuables restent responsables de connaître leurs délais de paiement. Dans diverses décisions, les juges ont souligné que le malentendu des délais, le recours à des informations obsolètes ou l'interprétation erronée des conseils de préparateurs de déclarations fiscales n'exemptent pas les particuliers de pénalités ou d'intérêts. Les tribunaux ont constamment maintenu que la charge incombe au contribuable de se conformer aux obligations légales.

Ces décisions soulignent l'importance d'adopter une attitude proactive. Si vous ne pouvez pas payer, vous devez contacter l'ARC ou travailler avec un cabinet comptable pour négocier des arrangements de paiement ou un soulagement. Attendre que l'ARC intensifie le dossier réduit vos options et augmente la probabilité d'un recouvrement.

Pourquoi l'ARC cible ce problème

L'ARC accorde une importance significative aux paiements parce que les impôts impayés ont un impact direct sur les revenus fédéraux et le financement des programmes. Des paiements tardifs ou manqués génèrent également des coûts administratifs et augmentent le risque de non-conformité future. L'ARC surveille de près les schémas de conformité, y compris les particuliers qui doivent régulièrement des soldes, les entreprises qui transmettent tard ou les contribuables dont les exigences en matière de versements sont respectées de manière incohérente.

Les déclencheurs courants de l'ARC incluent les contribuables qui :
• doivent constamment à la fin de l'année
• ne font pas de versements lorsque cela est exigé
• manquent des remises de TPS/TVH/TVQ ou des retenues de paie
• reçoivent de grandes réévaluations
• cessent de répondre à la correspondance de l'ARC
• ignorent les lettres de recouvrement
• tentent de contester une dette sans documentation appropriée

Les systèmes automatisés de l'ARC suivent les historiques de paiement, et les comptes présentant des indicateurs de risque peuvent être intensifiés au département des recouvrements. Une fois un dossier transmis aux recouvrements, les options deviennent plus limitées et les contribuables font souvent face à un recouvrement agressif. Comprendre les délais, confirmer les paiements et traiter les dettes tôt aide à éviter une escalade coûteuse.

Stratégie Mackisen

Mackisen guide les clients à travers chaque étape du processus de paiement de l'ARC, de la confirmation des montants dus à la structuration de plans de paiement et à la négociation avec les recouvrements. Nous commençons par examiner votre compte ARC, les avis d'évaluation, les rappels de versement, les ajustements de prestations et les déclarations de l'année précédente pour confirmer si le montant dû est exact. De nombreux contribuables ont la fausse impression de devoir plus que ce n'est le cas, souvent en raison de réévaluations, de feuillets manquants ou d'erreurs. Notre examen garantit que vous ne payez pas des montants incorrects ou gonflés.

Lorsqu'un solde est confirmé, nous aidons les clients à choisir la méthode de paiement la plus fiable, que ce soit par virement bancaire, par le biais du service Mon paiement de l'ARC, de l'application mobile de l'ARC, de prélèvements préautorisés, de chèques ou de paiements dans des points de service Postes Canada participants. Pour les particuliers incapables de payer en totalité, nous calculons un montant mensuel abordable et négocions directement avec l'ARC pour établir un arrangement de paiement formel. Cela vous protège des saisies-arrêts, privilèges ou actions de recouvrement supplémentaires.

Dans les cas de difficultés financières extrêmes, de maladies, de perte d'emploi ou de circonstances extraordinaires, nous aidons à préparer des demandes de soulagement pour les contribuables. Celles-ci peuvent entraîner l'annulation des intérêts ou des pénalités, en fonction de l'examen de l'ARC. Pour les particuliers ayant mal appliqué des paiements ou ayant des crédits manquants, nous vérifions les transactions, confirmons leur traitement et résolvons les écarts. Si nécessaire, nous contactons l'ARC pour corriger les erreurs d'attribution des paiements ou obtenir une confirmation.

Pour les entreprises, Mackisen fournit un soutien spécialisé pour les remises de TPS/TVH/TVQ, les retenues à la source sur les salaires et les versements pour les sociétés. Ces paiements sont fortement surveillés par l'ARC, et des soumissions tardives peuvent entraîner un recouvrement agressif. Notre rôle est d'assurer la conformité, de protéger la trésorerie et de prévenir les pénalités coûteuses.

Expérience réelle des clients

Mackisen aide régulièrement les particuliers et les entreprises qui ont du mal à gérer les paiements à l'ARC. Un client a reçu une réévaluation soudaine entraînant un solde important. Incapable de payer d'un coup et préoccupé par le recouvrement, nous avons examiné l'évaluation pour en vérifier l'exactitude, corrigé plusieurs erreurs de calcul et réduit le montant dû de milliers. Nous avons ensuite négocié un arrangement de paiement gérable, évitant la saisie-arrêt.

Un autre client n'a pas effectué les versements requis en tant que travailleur autonome et a fait face à des pénalités de versement. Nous avons analysé leur revenu, recalculé les obligations futures et aidé à mettre en place un plan de versements préautorisés, évitant ainsi d'autres pénalités. Dans les cas où les paiements ont été mal appliqués, comme les chèques envoyés sans références appropriées ou les paiements traités incorrectement, nous avons résolu le problème par le biais du traçage des paiements de l'ARC et fourni une confirmation écrite pour les dossiers du client.

Lors de la grève de Postes Canada mentionnée sur le site de l'ARC, certains paiements postés par des clients ont été retardés. Nous les avons aidés à passer à des options de paiement en ligne sécurisées pour éviter des intérêts et des pénalités. Pour les clients rencontrant des difficultés en raison de problèmes médicaux ou de perte d'emploi, nous avons réussi à préparer des soumissions de soulagement pour les contribuables démontrant des circonstances extraordinaires, conduisant à des réductions d'intérêt ou des annulations de pénalités.

Questions courantes

Quelle est la date limite de paiement pour les impôts de 2024 ?
La date limite est le 30 avril 2025.

Comment puis-je payer l'ARC ?
Vous pouvez payer en ligne, par l'intermédiaire de votre banque, par le service Mon paiement de l'ARC, à Postes Canada, par chèque ou par prélèvement préautorisé.

Que se passe-t-il si mon paiement n'apparaît pas dans mon compte ARC ?
Vous pouvez confirmer les paiements par le biais de Mon compte ARC, vos relevés bancaires ou avec l'aide d'un cabinet comptable.

Que faire si je ne peux pas payer à temps ?
Vous pouvez appeler l'ARC pour établir un arrangement de paiement ou travailler avec un CPA pour négocier les termes.

Que se passe-t-il si je ne paie pas ?
L'ARC peut appliquer des pénalités, facturer des intérêts, retenir des remboursements, saisir des salaires ou imposer des privilèges sur des biens.

Dois-je faire des versements ?
Vous le pouvez, selon vos impôts de l'année précédente. Des versements sont exigés lorsque les impôts ne sont pas retenus à la source.

Puis-je obtenir un soulagement de la dette ?
L'ARC peut accorder un soulagement dans le cadre du Programme de soulagement pour contribuables si vous faites face à des circonstances extraordinaires.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.