Impôt sur le revenu personnel — Cabinet de CPA à Montréal près de chez vous : Qui doit déposer, comment se préparer, délais, déductions, remboursements et exigences de l'ARC

Le dépôt de la déclaration de revenus personnels est l'une des obligations annuelles les plus importantes pour chaque résident canadien. Savoir si vous devez déposer, comment préparer, quels documents vous avez besoin, comment déposer avec précision et comment éviter les pénalités peut vous faire gagner du temps, de l'argent et réduire le stress. Que vous soyez un employé, un travailleur autonome, un étudiant, un nouvel arrivant, un retraité, un aidant ou quelqu'un ayant des revenus locatifs ou d'investissement, comprendre comment le système fonctionne vous assure de recevoir les prestations, crédits et remboursements auxquels vous avez droit.

Ce guide vous accompagne tout au long du processus complet de déclaration d'impôt sur le revenu personnel : déterminer qui doit déposer, préparer les documents, comprendre le revenu imposable, demander des déductions et crédits, naviguer dans les délais, vérifier le statut des remboursements, corriger les déclarations passées et comprendre ce qui se passe après le dépôt. Il aborde également des sujets clés tels que les paiements par acomptes, les formulaires de l'ARC, les intérêts et pénalités, et comment aider les autres à déposer leurs déclarations légalement et en toute sécurité.

Cadre légal et réglementaire

L'obligation de déposer une déclaration de revenus personnels annuelle est régie par la Loi de l'impôt sur le revenu et, pour les résidents du Québec, par la Loi sur l'impôt applicable administrée par Revenu Québec. L'ARC exige que les particuliers déclarent leurs revenus mondiaux pour la période durant laquelle ils sont considérés comme résidents du Canada. Les obligations fiscales surviennent même si le revenu est faible ou si des prestations sont demandées. Certains types de revenus - tels que le travail autonome, les gains d'investissement, les revenus locatifs, les prestations du RPC, les retraits de REER et les revenus étrangers - doivent toujours être déclarés.

La loi exige également que les particuliers conservent des documents justificatifs, des reçus, des feuillets fiscaux et des dossiers pendant au moins six ans au cas où l'ARC demande une vérification. Les obligations de dépôt s'appliquent même lorsqu'aucun impôt n'est dû, surtout si vous souhaitez recevoir des crédits de TPS/TVH, des prestations pour enfants, des crédits provinciaux, des prestations pour personnes handicapées ou des avantages fiscaux liés aux étudiants. L'ARC peut appliquer des pénalités pour dépôt tardif, des intérêts et des réévaluations pour non-conformité, rendant le dépôt en temps voulu essentiel.

De plus, les représentants autorisés - préparateurs fiscaux, comptables, avocats ou membres de la famille - doivent suivre les règles de l'ARC lorsqu'ils aident les autres. Une autorisation formelle est requise pour discuter ou accéder aux affaires fiscales de quelqu'un d'autre. Des cliniques fiscales gratuites fonctionnent également sous les directives de l'ARC.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux canadiens ont systématiquement soutenu l'autorité de l'ARC à appliquer les règles de dépôt, à imposer des intérêts et à réévaluer les déclarations. Dans l'affaire Canderel Ltd. c. Canada (CSC 1998), la Cour suprême a précisé que les revenus doivent être déclarés d'une manière qui reflète clairement la réalité, renforçant l'importance d'une documentation précise. Dans l'affaire Hickman Motors (CSC 1997), la Cour a confirmé que les évaluations de l'ARC sont présumées correctes à moins que le contribuable ne fournisse des preuves du contraire.

D'autres décisions judiciaires soulignent que le manque de connaissance n'est pas une défense. Les contribuables demeurent responsables de déposer à temps, de déclarer tous les revenus et de corriger les erreurs lorsqu'elles sont découvertes. Ces décisions mettent en lumière l'importance de garder des dossiers, de comprendre les obligations et de rechercher une aide professionnelle lorsque cela est nécessaire.

Pourquoi l'ARC cible cette question

Les déclarations fiscales personnelles sont l'un des domaines les plus activement surveillés dans le système fiscal canadien. L'ARC cible des problèmes tels que les revenus non déclarés, les dépôts tardifs, les feuillets manquants, les déductions incorrectes, les omissions de revenus étrangers et les écarts entre les revenus déclarés et les indicateurs de style de vie financier. Les programmes de rapprochement de l'ARC comparent les feuillets fiscaux provenant d'employeurs, de banques, de sociétés d'investissement, d'agences gouvernementales et d'autres institutions pour garantir l'exactitude des déclarations.

Ceux qui attirent souvent l'attention de l'ARC comprennent les individus ayant :
• des revenus de travail autonome ou de l'économie de gig
• des emplois basés sur l'argent comptant
• des revenus d'investissement ou de crypto
• des propriétés locatives
• des revenus étrangers
• des feuillets manquants ou incomplets
• plusieurs années non déclarées
• des changements soudains dans les revenus déclarés

Savoir quels sont vos obligations de dépôt et maintenir une documentation diminue votre risque d'audit.

Stratégie de Mackisen

Mackisen propose un processus structuré, étape par étape pour s'assurer que les individus déposent correctement, complètement, et à temps. Notre stratégie inclut l'examen de la situation fiscale de chaque client, la récupération de tous les feuillets disponibles via Mon dossier de l'ARC, l'organisation des documents, l'identification des déductions et crédits admissibles, et la prévention des erreurs courantes qui entraînent des réévaluations.

Pour les contribuables ayant besoin d'aide pour la préparation, nous les guidons à travers :
• l'obtention de codes d'accès NETFILE
• la récupération des T4, T5, feuillets de REER ou feuillets de scolarité manquants
• la préparation de résumés de revenus pour les travailleurs autonomes
• l'organisation des reçus pour les dépenses médicales, de garde d'enfants et de déménagement
• la correction des déclarations des années précédentes ou des déclarations manquantes

Nous aidons également les clients à planifier à l'avance en analysant les montants de retenue, en fournissant des rappels d'acomptes et en recommandant des stratégies telles que les contributions aux REER pour réduire le revenu imposable. Pour les nouveaux arrivants, les étudiants, les retraités et les aidants, nous expliquons les règles fiscales en termes simples, en nous assurant qu'ils reçoivent chaque crédit auquel ils ont droit.

Pour ceux qui aident les autres, comme les membres de la famille ou les exécuteurs testamentaires, nous les assistons dans les formulaires d'autorisation, l'accès aux représentants (RC59, MR-69) et les règles spéciales pour le dépôt des déclarations finales après le décès de quelqu'un.

Expérience client réelle

De nombreux clients se tournent vers Mackisen incertains de savoir s'ils doivent déposer, manquant de feuillets fiscaux ou incapables d'accéder à leurs comptes de l'ARC. Un client avait des années de déclarations manquantes en raison de feuillets perdus et de changements d'adresse. Nous avons aidé à restaurer Mon dossier de l'ARC, téléchargé chaque feuillet pour chaque année, préparé toutes les déclarations et récupéré des remboursements significatifs que le client avait ratés.

Un autre client, un nouvel arrivant, n'était pas au courant des dépôts fiscaux requis après son arrivée au Canada. Nous avons examiné ses revenus d'emploi, expliqué les règles de résidence et déposé des déclarations pour sécuriser les prestations provinciales et les crédits de TPS/TVH.

Un client senior avait besoin d'aide pour gérer la paperasse, s'assurant que les dépenses médicales étaient correctement demandées et corrigeant les évaluations des années précédentes. Avec notre soutien, il a reçu un remboursement plus important et évité de futures pénalités pour dépôt tardif.

Les étudiants viennent souvent vers nous avec des questions sur les crédits de scolarité, le transfert de crédits aux parents ou la déclaration des revenus de bourses. Mackisen s'assure qu'ils maximisent chaque déduction disponible. Les parents, les aidants et les personnes déposant au nom de quelqu'un décédé bénéficient également de nos conseils.

Questions courantes

Qui doit déposer une déclaration d'impôt ?
Toute personne qui doit des impôts, souhaite demander des crédits, a un revenu imposable ou doit déclarer des revenus ou bénéfices étrangers.

Quels documents ai-je besoin ?
Des feuillets fiscaux tels que T4, T5, T3, feuillets de REER, feuillets de scolarité, reçus pour déductions, et les NOA précédents.

Comment puis-je déposer ?
En utilisant un logiciel approuvé NETFILE, par papier ou par l'intermédiaire d'un cabinet de comptables.

Ai-je besoin d'un code d'accès NETFILE ?
Oui, pour la plupart des soumissions de logiciels. Il apparaît sur votre NOA précédent.

Que faire si je ne peux pas payer ?
Vous pouvez payer par acomptes, établir un plan de paiement ou demander un allègement pour les situations difficiles à l'ARC.

Que se passe-t-il après le dépôt ?
Vous recevrez un avis de cotisation, un remboursement ou un solde dû. Vous pouvez demander des modifications si nécessaire.

Quels revenus dois-je déclarer ?
Les revenus de l'emploi, les revenus de contrat, les revenus locatifs, les investissements, les dividendes, les revenus étrangers, le RPC, l'AE, l'OAS, les retraits de REER, et plus encore.

Quelles déductions et crédits sont disponibles ?
Les contributions REER, les dépenses de garde d'enfants, les dépenses médicales, les frais de scolarité, les montants pour personnes handicapées, les demandes de bureau à domicile et les crédits provinciaux.

Des règles spéciales s'appliquent-elles à certains groupes ?
Oui. Les étudiants, les seniors, les nouveaux arrivants, les aidants, les individus ayant des handicaps et ceux vivant une insécurité du logement ont des considérations de dépôt uniques.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les impôts auxquels elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/QST ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts vous assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.