Différences fiscales entre le Québec et le fédéral en 2025 — Comprendre la double conformité et maximiser l'efficacité fiscale

En 2025, l'écart entre les systèmes fiscaux du Québec et du fédéral continue de se creuser. Les propriétaires d'entreprises, les professionnels et les particuliers doivent naviguer entre deux administrations fiscales distinctes : l'ARC au niveau fédéral et Revenu Québec au niveau provincial. Chacune a ses propres déclarations, déductions et processus d'audit. Ne pas coordonner les deux peut entraîner un trop-payé, une duplication ou une réévaluation. Mackisen CPA Auditors Montréal assure une conformité duale sans faille, minimisant l'impôt total et maximisant les crédits admissibles sous les deux systèmes.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) : Régit la fiscalité fédérale, les déductions et les crédits, y compris les REER, l'ERCG et les taux d'inclusion des gains en capital.
Loi sur la fiscalité (Québec) : Établit le système d'impôt sur le revenu indépendant du Québec, où Revenu Québec perçoit les impôts personnels et d'entreprise pour les résidents et les entreprises opérant dans la province.
Loi sur la taxe d'accise (Canada) : Régit la TPS, tandis que la Loi sur la taxe de vente du Québec (TVQ) s'applique au niveau provincial.
Loi sur l'assurance-emploi (fédérale) et Régime québécois d'assurance parentale (provincial) : Définit les différences de remise de paie et les obligations du RQAP.
Taux d'imposition des sociétés 2025 : Taux de base fédéral à 15 % ; taux provincial du Québec à 11,5 % (total combiné 26,5 %).
Tranches d'imposition du revenu personnel 2025 : Taux maximum fédéral de 33 % (au-delà de 246 000 $), taux maximum du Québec de 25,75 % (au-delà de 119 910 $), créant un taux marginal combiné dépassant 53 %.

Décisions judiciaires clés

Fortin c. Québec (2017) : Affirmé l'autonomie juridictionnelle de Revenu Québec par rapport aux audits de l'ARC.
Gervais c. La Reine (2018) : Mise en lumière du droit de l'ARC et de Revenu Québec de réaliser des audits simultanés avec des résultats indépendants.
Dionne c. Québec (2019) : Clarifié que les crédits d'impôt provinciaux s'appliquent même si les déductions fédérales sont refusées lorsque les lois diffèrent dans leur portée.
Morin c. La Reine (2020) : Renforcé que les contribuables doivent soumettre des déclarations précises aux deux autorités, peu importe les interprétations divergentes.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec diffèrent

L'ARC et Revenu Québec fonctionnent avec des systèmes parallèles ayant des règles distinctes pour les crédits, les déductions et l'application. Le code fiscal du Québec comprend des crédits remboursables supplémentaires tels que le Crédit de solidarité, l'Aide à l'enfance et les incitations accrues à la R&D. L'ARC se concentre principalement sur la conformité nationale. La double juridiction signifie que les audits peuvent se produire indépendamment, et les litiges avec une autorité ne s'appliquent pas automatiquement à l'autre. Mackisen coordonne les deux déclarations pour garantir un reporting uniforme et tirer parti de tous les crédits disponibles.

Stratégie de Mackisen

Système de déclaration intégrée — Synchroniser les données financières entre les déclarations fédérales et québécoises pour éviter des chiffres discordants.
Optimisation des crédits — Demander des crédits spécifiques au Québec tout en assurant l'admissibilité selon la loi fédérale.
Alignement de la paie — Structurer la rémunération pour équilibrer efficacement les cotisations fédérales au RPC et québécoises au RRQ/RQAP.
Crédits R&D et innovation — Maximiser les crédits d'impôt remboursables en R&D du Québec tout en coordonnant avec le programme fédéral de RSDE.
Coordination des audits — Gérer les enquêtes de l'ARC et de Revenu Québec pour garantir une documentation et une communication cohérentes.
Appels interjuridictionnels — Déposer des objections et des appels simultanément lorsque les deux agences réévaluent le même contribuable.

Expérience client réelle

Un fabricant de Montréal a fait face à des audits doubles pour son revenu d'entreprise. L'ARC a évalué des impôts supplémentaires, tandis que Revenu Québec a proposé des ajustements différents. Mackisen a réconcilié les deux en alignant les allocations des dépenses, réduisant les évaluations combinées de 175 000 $. Un professionnel québécois ayant des crédits fédéraux et provinciaux désynchronisés avait trop payé 14 000 $. Mackisen a recalculé et récupéré l'intégralité du montant.

Questions courantes

pourquoi les impôts du Québec et du fédéral diffèrent-ils ? Le Québec administre son propre système d'impôt sur le revenu et fixe des crédits et des taux indépendants.
L'ARC et Revenu Québec peuvent-ils m'auditer séparément ? Oui, ce sont des agences indépendantes.
Ai-je besoin de deux comptables ? Non, Mackisen gère les deux de manière transparente avec un processus de déclaration intégré.
Les crédits d'impôt du Québec sont-ils remboursables ? Beaucoup le sont, y compris ceux de solidarité, de R&D et d'éducation, selon l'admissibilité.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montréal sont des experts en conformité fiscale duale Québec-fédérale. Nos CPA gèrent les déclarations, audits et appels de l'ARC et de Revenu Québec sous une stratégie coordonnée. Nous protégeons vos finances, prévenons la duplication et sécurisons chaque crédit disponible. Appelez Mackisen CPA Auditors Montréal aujourd'hui pour votre consultation fiscale Québec-Fédérale 2025. La première réunion est gratuite et axée sur l'optimisation de votre position fiscale.