Vous avez reçu une lettre de l'ARC ? Voici ce que vous devez faire ensuite : CABINET DE CPA À MONTRÉAL PRÈS DE CHEZ VOUS

Recevoir une lettre de l'Agence du revenu du Canada (ARC) peut être perturbant, mais cela ne signifie pas toujours que vous êtes auditée. L'ARC envoie différents types de lettres pour diverses raisons, certaines simplement pour vérifier des informations sur votre déclaration de revenus plutôt que de lancer un audit complet. L'essentiel est de rester calme, lire la lettre attentivement et comprendre quel type de demande il s'agit. Mal interpréter la lettre peut entraîner du stress inutile ou des réponses inappropriées qui pourraient déclencher un examen supplémentaire. Cet aperçu explique les lettres courantes de l'ARC et comment gérer chacune d'elles de manière appropriée.

Types de lettres de l'ARC

La correspondance de l'ARC tombe généralement dans quelques catégories. Identifier le type de lettre que vous avez reçue est crucial pour savoir comment répondre :

• Lettres d'examen de routine (demandes d'informations) : Ce sont souvent des demandes de reçus ou de documentation pour soutenir des éléments spécifiques de votre déclaration. Les exemples incluent des examens de pré-évaluation (avant que votre déclaration ne soit totalement traitée), des examens post-évaluation (de traitement) (après que vous ayez reçu votre Avis de cotisation), des examens de programme de correspondance (par exemple, vérifier les montants des feuillets T), ou des lettres de validation des prestations (confirmant l'éligibilité aux crédits comme TPS/TVH, prestations pour enfants, frais de scolarité, etc.). Ces lettres sont des vérifications automatisées ou semi-automatisées se concentrant sur des déductions ou crédits particuliers. Elles ont une portée étroite et vous donnent généralement environ 30 jours pour répondre. C'est essentiellement l'ARC qui demande “montrez-nous la preuve de X”, et ce ne sont pas des audits complets. Si elles sont bien gérées, elles tendent à se conclure rapidement.

• Lettres/avis d'audit de l'ARC : Un avis d'audit signifie que l'ARC effectue un examen plus approfondi de vos affaires fiscales. Les audits sont des investigations manuelles et détaillées qui peuvent couvrir plusieurs éléments ou années. Une lettre d'audit spécifiera généralement les années fiscales concernées et demandera des dossiers étendus. Les audits peuvent impliquer des visites sur site, des examens de l'ensemble des dossiers financiers et même une portée sur plusieurs années si des problèmes sont trouvés. Les enjeux sont plus élevés : les audits peuvent entraîner des réévaluations avec taxes supplémentaires dues, intérêts ou pénalités si des divergences sont trouvées. En bref, un audit complet est plus complet et sérieux qu'un examen de routine.

Comprendre si votre lettre est une demande d'informations ciblée (examen) ou un avis d'audit formel guidera vos prochaines étapes. Une lettre d'examen pourrait dire quelque chose comme “veuillez fournir des reçus pour vos $X de frais médicaux”, tandis qu'une lettre d'audit pourrait indiquer qu'un vérificateur a été assigné pour examiner votre déclaration globale pour une année donnée.

Étapes recommandées après avoir reçu une lettre de l'ARC

Qu'importe le type de lettre de l'ARC, il y a des actions clés que vous devriez prendre pour y répondre correctement. Voici les étapes à suivre lorsque vous recevez une lettre de l'ARC :

1. Lisez la lettre attentivement et notez la date limite : Ouvrez la correspondance immédiatement et revoyez-la ligne par ligne. Identifiez exactement ce que l'ARC demande et pour quand. La lettre indiquera généralement l'objet (par exemple, vérification d'informations spécifiques ou avis d'audit), l'année fiscale en question, et une date limite de réponse. Notez toutes les dates d'échéance – l'ARC donne généralement 15 à 30 jours pour répondre à la plupart des demandes d'examen. Manquer la date limite peut entraîner des demandes refusées ou des actions supplémentaires de l'ARC, donc cette première étape est cruciale.

2. Déterminez le type et la portée de la lettre : Découvrez si vous traitez avec un examen de routine par rapport à un audit complet. Une lettre d'examen se concentrera sur des éléments de ligne spécifiques ou des crédits (par exemple, demander des reçus pour des frais de garde d'enfants, médicaux ou de déménagement), tandis qu'un avis d'audit indiquera un examen plus large de votre déclaration ou des dossiers d'entreprise. Comprendre la portée vous aide à adapter votre réponse – vous ne voulez pas trop partager pour un simple examen, mais vous devez également être très complet s'il s'agit d'un audit. Si ce n'est pas clair, recherchez des indices : des termes comme “examen de pré-évaluation” ou “demande d'informations” signalent un examen limité, tandis que la mention d'un nom de vérificateur ou d'une équipe d'audit suggère un audit complet.

3. Rassemblez et organisez les documents requis : Collectez la documentation spécifiquement demandée par l'ARC.

   • Pour une lettre d'examen (demande d'informations), rassembler uniquement les documents de soutien pertinents aux éléments en question. Par exemple, s'ils examinent vos frais médicaux, regroupez vos reçus médicaux, vos impressions de pharmacie ou vos relevés d'assurance pour ces frais. Assurez-vous que chaque document est lisible, organisé et correspond aux montants réclamés. Il est utile de regrouper les documents par catégorie et de les étiqueter afin que le réviseur puisse facilement voir ce qu'ils sont.

   • Pour un audit, vous aurez besoin d'un ensemble de dossiers plus complet. Cela peut inclure des états financiers, des livres de comptes, des factures, des relevés bancaires, des contrats, des dossiers de paie, etc., en fonction de ce que la lettre d'audit décrit. Les vérificateurs peuvent demander un large éventail d'informations, donc il est sage de préparer des dossiers complets et précis couvrant la période en question. Dans tous les cas, restez factuel et en accord avec ce qui est demandé – évitez d'envoyer des documents supplémentaires non demandés, car cela pourrait soulever de nouvelles questions.

4. Répondez rapidement et de la manière requise : Préparez votre réponse et soumettez-la avant la date limite indiquée dans la lettre. Les lettres de l'ARC fournissent souvent des instructions sur la manière de répondre (par courrier, via votre compte en ligne de l'ARC, etc.). Points clés lors de la réponse :

   • Incluez toute la documentation qui a été demandée, mais n'incluez pas d'informations sans rapport. Par exemple, s'ils ont demandé des reçus de scolarité, envoyez les formulaires fiscaux de scolarité officiels ou des reçus – ne leur envoyez pas non plus votre déclaration de revenus complète ou vos relevés bancaires à moins que ceux-ci ne soient spécifiquement demandés.

   • Écrivez une bref lettre d'accompagnement ou note si nécessaire, en faisant référence à la lettre de l'ARC et en listant les documents que vous avez joints. Gardez toute explication brève et factuelle. Il n'est pas besoin d'une longue narration – clarifiez simplement ce qu'est chaque document joint, si ce n'est pas évident.

   • Assurez-vous que l'ARC reçoit votre réponse avant la date d'échéance. Si vous l'envoyez par courrier, faites-le tôt ou par courrier recommandé/livreur pour avoir une preuve de livraison. Si vous téléchargez en ligne, vérifiez bien que les fichiers ont été correctement téléchargés. Une réponse rapide est cruciale ; des réponses tardives peuvent amener l'ARC à agir sans vos informations, ce qui pourrait signifier des crédits refusés ou une réévaluation arbitraire.

5. Demandez de l'aide professionnelle si nécessaire : Si la situation est complexe ou que vous n'êtes pas sûr de la manière de répondre, envisagez de contacter un CPA ou un professionnel des impôts – particulièrement pour les lettres d'audit. Un comptable ou un conseiller fiscal qualifié peut communiquer avec l'ARC en votre nom, s'assurer que vous ne fournissez pas accidentellement d'informations trompeuses, et aider à présenter vos documents sous le meilleur jour. En fait, pour un audit sérieux, il est souvent recommandé de laisser un CPA gérer la correspondance et les négociations : ils savent ce que l'ARC cherche et peuvent éviter des erreurs courantes (comme des incohérences ou un excès de partage) que les contribuables pourraient faire. N'hésitez pas à demander un avis d'expert si vous vous sentez débordé ; cela peut faire la différence pour empêcher un examen de s'intensifier ou un audit de se développer davantage.

Suivre ces étapes vous mettra dans une position forte pour traiter la plupart des lettres de l'ARC. L'objectif est de démontrer votre coopération et de fournir les informations nécessaires sans retard, ce qui satisfera la demande de l'ARC dans la majorité des cas.

Conseils et avertissements

Lorsque vous traitez avec des lettres de l'ARC, gardez à l'esprit ces conseils et précautions supplémentaires :

• Ne jamais ignorer une lettre de l'ARC : Ne la mettez pas dans un tiroir ! Ignorer la lettre ne la fera pas disparaître – en fait, cela aggrave les choses. Si vous ignorez une demande d'examen, l'ARC refusera simplement les crédits ou déductions sous examen (par exemple, refus de vos demandes de frais médicaux ou de garde d'enfants). Si vous ignorez un avis d'audit, le vérificateur peut procéder à une réévaluation de vos impôts sur la base d'hypothèses, ajoutant potentiellement des revenus ou refusant des dépenses sans votre contribution, puis imposer des pénalités et des intérêts en plus. En résumé, ne pas répondre garantit pratiquement un résultat défavorable, donc adressez toujours rapidement la correspondance de l'ARC.

• Respectez ce qui est demandé : Fournissez uniquement les informations et documents demandés, rien de plus. Volontairement fournir des documents supplémentaires non demandés ou des explications longues peut compliquer votre cas. L'agent de l'ARC recherche des preuves spécifiques ; leur donner une paperasse superflue pourrait soulever de nouvelles questions ou élargir inutilement l'examen. Gardez votre réponse concentrée et organisée – pour chaque élément sur lequel ils posent des questions, fournissez le document de soutien (reçu, feuillet, relevé, etc.) qui le prouve. Si vous n'êtes pas sûr d'inclure quelque chose, optez pour la simplicité ou consultez un professionnel.

• Soyez organisé et factuel : Lorsque vous assemblez votre réponse, facilitez-le pour que l'ARC puisse suivre. Des copies lisibles, un étiquetage clair et une brève note d'accompagnement (si nécessaire) aideront. Évitez un langage émotionnel ou des appels personnels ; en restez aux faits. Par exemple, si vous expliquez une divergence, fournissez une brève explication factuelle avec des preuves de soutien plutôt qu'une longue histoire. Un ton neutre et professionnel aide votre cas. Rappelez-vous, l'ARC se soucie de la documentation plutôt que des explications – “montrez, ne racontez pas” autant que possible.

• Conservez des copies de tout : Faites une copie (physique ou numérique) de la lettre que vous avez reçue et de tous les documents que vous envoyez à l'ARC. Ce dossier est important. Il s'assure que vous savez exactement ce qui a été fourni en cas de questions de suivi ou si quelque chose est perdu. Gardez également une note de toute conversation téléphonique avec l'ARC, y compris les dates et le nom des agents. Avoir une trace écrite sera inestimable si vous devez discuter de la question plus tard ou si un autre département de l'ARC vous contacte au sujet du même problème.

• Rendez-vous dans les délais ou demandez des prolongations : Comme mentionné, visez toujours à répondre avant la date limite donnée. Si vous ne pouvez vraiment pas obtenir les documents à temps (par exemple, en attendant un formulaire d'un tiers), appelez le contact de l'ARC mentionné dans la lettre et demandez une prolongation. Ils vous accorderont souvent un délai supplémentaire si vous avez une raison valable, mais vous devez demander avant que la date limite ne passe. Documentez toute prolongation accordée (notez la date et le nom de l'agent). Ne laissez jamais simplement une date limite expirer sans action.

• Précautions futures : Un « conseil » indirect est de garder vos affaires fiscales en bon ordre pour éviter ou faciliter de futurs examens de l'ARC. L'article note que des déclarations fiscales propres et précises et une bonne tenue de dossiers sont la meilleure prévention contre des audits intensifs. Bien que cela n'aide pas avec une lettre que vous avez déjà reçue, c'est un bon conseil à l'avenir : conservez des reçus et des documents pour toutes les demandes, déclarez tous les revenus et suivez les règles fiscales. Si vous faites cela de manière cohérente, toute lettre future de l'ARC est plus susceptible d'être résolue rapidement en votre faveur parce que vous aurez la preuve à portée de main.

Conclusion et prochaines étapes

En résumé, une lettre de l'ARC est un appel à l'action, pas une cause de panique. En comprenant le type de lettre (examen contre audit) et en répondant rapidement avec les informations requises, vous augmentez considérablement vos chances d'une résolution rapide. De nombreux examens de routine se terminent sans changement apporté à votre déclaration de revenus une fois que vous avez envoyé les documents appropriés. Et même dans le cas d'un audit, une réponse bien préparée et coopérative – souvent avec des conseils professionnels – peut limiter la portée et le résultat de l'audit.

Après avoir soumis votre réponse, l'ARC examinera les informations et vous informera ensuite du résultat. Si vous avez fourni tout à leur satisfaction, vous pourriez simplement recevoir une lettre ou un Avis de cotisation indiquant qu'aucun changement (ou seulement des ajustements mineurs) n'a été apporté. La plupart des examens se clôturent sans incident supplémentaire lorsqu'ils sont gérés correctement. Si l'ARC propose des changements (par exemple, refuser une déduction), elle vous enverra une réévaluation ou une proposition. Vous n'êtes pas sans recours à ce stade. Si vous n'êtes pas d'accord avec la décision de l'ARC après avoir répondu, vous avez le droit de contester ou clarifier celle-ci. Vous pouvez envoyer des informations supplémentaires ou une clarification à l'auditeur/reviseur si vous pensez que cela aidera. De plus, pour une réévaluation formelle, vous pouvez déposer un Avis d'opposition dans les 90 jours suivant l'avis de réévaluation pour faire appel de la décision. Cela élève la question à la division des appels de l'ARC pour un examen indépendant. Dans des litiges complexes, il est conseillé de faire appel à un professionnel des impôts ou à un conseiller juridique pour le processus d'opposition.