Déclaration des revenus — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Guide complet sur l'emploi, le travail autonome, les pensions, les investissements, l'étranger, les avantages et le capital.

Rapport

Rapporter correctement les revenus est la base de votre déclaration de revenus. Que vous gagniez un revenu d'emploi, gériez une entreprise, receviez des paiements de pension, investissiez dans des actions ou dans l'immobilier, ou gagniez de l'argent à l'étranger, l'ARC exige que vous déclariez presque tous les types de revenus que vous recevez. Omettre des revenus, les déclarer incorrectement, ou mal comprendre les sommes imposables contre non imposables peut déclencher des réévaluations, des pénalités, des audits et des intérêts.

Ce guide complet de 4 pages de Mackisen CPA explique exactement ce qui est considéré comme un revenu, comment chaque type doit être déclaré, quels documents attendre, comment gérer les revenus étrangers, quels revenus sont non imposables, et les erreurs de déclaration les plus courantes ciblées par l'ARC. Conçu pour les particuliers, les travailleurs autonomes, les investisseurs, les retraités, les nouveaux arrivants et les propriétaires d'entreprise, ce guide vous enseigne comment rester conforme—et comment Mackisen s'assure que votre déclaration de revenus est complète et à l'abri des audits.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, les contribuables canadiens doivent déclarer leur revenu mondial s'ils sont des résidents du Canada à des fins fiscales. Cela inclut :

• Revenu d'emploi

• Revenu autonome

• Revenu de pension et de retraite

• Revenu d'investissement

• Revenu de propriété

• Revenu d'avantage

• Revenu étranger

• Gains en capital

• Revenus divers et occasionnels

L'ARC exige que tous les revenus soient déclarés en dollars canadiens, en utilisant les bonnes lignes, documents et annexes. Les contribuables doivent conserver des livres, enregistrements, reçus, documents et états étrangers pendant au moins six ans.

Le programme de correspondance de l'ARC compare vos documents fiscaux (T4, T5, T3, REER, etc.) à votre déclaration. Tout revenu manquant déclenche une réévaluation automatique—même si l'omission était non intentionnelle. L'ARC examine également les industries à forte trésorerie, le revenu étranger, les revenus locatifs et les transactions d'investissement pour sous-déclaration.

Règles clés de l'ARC et décisions judiciaires sur la déclaration des revenus

Les tribunaux canadiens renforcent plusieurs principes clés :

1. Tous les revenus sont imposables sauf si la Loi les exonère spécifiquement.
   En cas de doute—déclarez-le.

2. La charge de la preuve incombe au contribuable.
   L'ARC peut rejeter les demandes si vous ne pouvez pas les justifier.

3. Les pourboires et le revenu en espèces sont imposables.
   Les tribunaux ont constamment confirmé les réévaluations pour les gratifications non déclarées.

4. Le revenu étranger doit être converti en dollars canadiens.
   Le fait de ne pas convertir correctement peut être traité comme une désinformation.

5. Les gains en capital doivent refléter la disposition réelle, et non l'intention.
   Vous devez déclarer les gains lorsque la propriété est vendue, réputée disposition, ou transférée.

6. Les dons, gains inattendus, héritages et certains avantages peuvent être non imposables.
   Mais mal classer un revenu comme « don » alors qu'il s'agit en réalité d'une compensation entraîne des pénalités.

7. Les transactions de cryptomonnaie comptent comme des revenus ou des gains en capital.
   Les tribunaux traitent maintenant la crypto comme d'autres actifs d'investissement.

Une déclaration correcte vous protège des pénalités et réévaluations de l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible la déclaration de revenus

L'ARC cible agressivement les revenus sous-déclarés parce que :

• Les paiements numériques et les revenus de l'économie des petits boulots ont augmenté

• De nombreux contribuables reçoivent des revenus de plusieurs sources

• Les pourboires et les transactions en espèces sont souvent non déclarés

• Des comptes étrangers et des investissements provoquent des problèmes de conformité

• Les revenus locatifs et les hôtes Airbnb sous-déclarent fréquemment leurs gains

• Les gains en capital sont mal calculés

• Les personnes âgées omettent accidentellement leur revenu de pension

• Les investisseurs ne comprennent pas le T3/T5 et le coût de base ajusté

• Les contribuables autonomes sous-estiment leurs revenus imposables

Les systèmes automatisés de l'ARC comparent les documents, les échanges de données étrangers, les ventes de registres fonciers et les informations des plateformes de paiement pour s'assurer que tous les revenus sont déclarés.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA garantit une déclaration complète et précise en :

• Révisant chaque document, état et document étranger

• Classifiant correctement tous les types de revenus

• Réconciliant les états d'investissement et calculant les gains en capital

• Reportant les revenus de crypto, locatifs et de l'économie des petits boulots

• Préparant des états financiers pour les travailleurs autonomes

• S'assurant que les traités et crédits de revenus étrangers s'appliquent correctement

• Identifiant les revenus non imposables pour éviter la sur-déclaration

• Préparant une documentation prête pour un audit

• Gérant les examens et réévaluations de l'ARC

Cette stratégie globale protège les clients et évite les pénalités.

Expérience réelle de client

Un serveur de restaurant n’a pas déclaré ses pourboires pendant trois ans. L’ARC a estimé les revenus non déclarés et a évalué des milliers en pénalités. Mackisen a négocié une réduction des pénalités et a créé un système de suivi approprié.

Un consultant a reçu un revenu étranger mais ne l'a pas converti correctement. L’ARC a réévalué. Nous avons refait la déclaration avec des conversions de change précises et réduit le montant imposable grâce aux dispositions fiscales.

Un investisseur a vendu des titres mais a mal calculé ses gains en capital car le coût de base ajusté (CBA) était incorrect. Mackisen a reconstruit le CBA et a réalisé des économies fiscales importantes.

Un retraité a omis les prestations du RPC et de la Sécurité sociale américaine. L’ARC a réévalué. Nous avons corrigé la déclaration et demandé des crédits pour impôt étranger.

Un propriétaire a sous-déclaré les revenus d’Airbnb. L’ARC a effectué un audit de valeur nette. Mackisen est intervenu, a corrigé les déclarations et a minimisé les pénalités.

Types de revenus que vous devez déclarer

1. Revenu d'Emploi (document T4)

Déclarez :

• Salaire, rémunérations, primes

• Indemnité de vacances

• Salaire de temps supplémentaire

• Pourboires et gratifications

• Commissions

• Avantages imposables

• Honoraires

• Paiements en espèces

Les documents T4 résument vos revenus d'emploi, mais les pourboires ou les revenus en espèces doivent toujours être déclarés même sans document.

2. Revenu Autonome

Déclarez les revenus de :

• Consultation

• Contrats

• Services professionnels

• Plateformes de l'économie des petits boulots

• Uber, DoorDash, travail indépendant

• Activités commerciales

Vous devez déclarer le revenu brut et déduire les dépenses raisonnables en utilisant le formulaire T2125.

3. Revenu de Pension et de Plan d'Épargne

Comprend :

• Sécurité de vieillesse (SV)

• Régime de pensions du Canada/Québec (RPC/RPQ)

• Revenu de régime de retraite enregistré

• Retraits REER (T4RSP)

• Retraits FERR (T4RIF)

• Pensions étrangères

Vous pouvez demander des crédits d'impôt étrangers et un fractionnement de pension.

4. Revenu d'Investissement

Comprend :

• Intérêts (T5)

• Dividendes (T5/T3)

• Gains en capital résultant de la vente d'actions, de crypto, ou de biens

• Allocations de fonds communs (T3)

• Distributions de FPI

Les gains en capital nécessitent des calculs détaillés du CBA.

5. Revenu d'Avantage

Comprend :

• Assurance emploi (T4E)

• Indemnités de travailleurs

• Aide sociale

• Allocations COVID-19

• Allocation universelle pour enfants (AUCE)

• Avantages de chômage complémentaires

Certains de ces montants sont imposables ; certains nécessitent une déclaration spéciale.

6. Revenu Locatif

Déclarez :

• Locations à long terme

• Airbnb/locations à court terme

• Revenu locatif étranger

• Revenu de logement partagé

Les dépenses doivent être raisonnables et soutenues par des reçus.

7. Revenu d'Emploi Étranger

Doit être converti en dollars canadiens en utilisant :

• Taux de change de la Banque du Canada, ou

• Taux moyens quotidiens/annuels

Le revenu étranger peut nécessiter :

• Formulaire T1135

• Calculs de crédits d'impôt étrangers

• Demande de traité

8. Revenu Divers

Comprend :

• Bourses d'études

• Subventions

• Financement de recherche

• Frais de direction

• Revenu de passe-temps devenant commercial

• Petits boulots et revenus occasionnels

L'ARC taxe les revenus en fonction de sa nature, et non de la manière dont vous l'étiquetez.

Montants non imposables (exemptions courantes)

Non imposable :

• Crédit de TPS/TVH

• Allocation canadienne pour enfants (ACE)

• La plupart des dons

• La plupart des héritages

• Gains de loterie

• Paiement de grève (selon l'année)

• Certaines payouts d'assurance

• Certaines bourses (pour les étudiants à temps plein)

Mackisen aide à garantir que vous réclamez correctement chaque exemption.

Questions Courantes

Dois-je déclarer des revenus si je n'ai pas reçu de document ?
Oui. Vous devez déclarer tous les revenus, quel que soit le document.

Dois-je déclarer des revenus en espèces ?
Oui. L'ARC peut pénaliser les transactions en espèces non déclarées.

Dois-je déclarer un revenu étranger même s'il a été imposé à l'étranger ?
Oui. Déclarez-le et demandez des crédits d'impôt étrangers.

La crypto est-elle imposable ?
Oui—soit en tant que gains en capital ou en tant que revenu d'entreprise.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 années d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque client déclare ses revenus de manière précise, complète et stratégique. Que vous ayez plusieurs documents, des revenus étrangers, des revenus d'investissement, des paiements de pension, ou des revenus d'entreprise, notre équipe assure la conformité et vous protège des audits de l'ARC.

Si vous souhaitez une aide experte pour déclarer correctement tous les types de revenus, maximiser les déductions et éviter les problèmes avec l'ARC, Mackisen vous apporte l'exactitude et le professionnalisme dont vous avez besoin.