Déclaration des revenus locatifs au Canada 2025

Posséder un bien locatif peut être l'un des moyens les plus puissants de construire une richesse à long terme - mais s'il est mal déclaré, cela peut également devenir l'un des moyens les plus faciles pour la CRA et Revenu Québec de déclencher un audit. En 2025, les deux agences fiscales utilisent des données d'appariement basées sur l'IA pour suivre les transactions locatives à travers les dépôts bancaires, les annonces Airbnb et les registres de propriété. Les revenus locatifs non déclarés ou sous-déclarés sont désormais automatiquement signalés pour examen.

Des milliers de propriétaires canadiens perdent de l'argent chaque année en mal déclarant leurs revenus locatifs ou en réclamant des déductions de manière incorrecte. Certains font face à de lourdes pénalités, des réévaluations et même des enquêtes criminelles pour avoir omis de déclarer des revenus locatifs à court terme ou en catégorisant de manière incorrecte des biens à usage personnel. D'autres perdent des milliers en déductions légitimes parce qu'ils remplissent leurs déclarations sans conseils professionnels.

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous aidons les propriétaires, les investisseurs et les propriétaires à déclarer leurs revenus locatifs avec précision et stratégie. Nous veillons à ce que chaque source de revenu, dépense et demande soit conforme aux normes de la CRA et de Revenu Québec - tout en maximisant vos économies d'impôt et en protégeant pleinement vos investissements.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 9 : Exige l'inclusion des revenus locatifs en tant que revenu d'entreprise ou de propriété.
Section 18(1) : Limite les déductions aux dépenses raisonnables engagées pour gagner des revenus.
Section 20(1)(a) : Autorise les déductions d'intérêts sur les fonds empruntés pour acheter ou améliorer un bien locatif.
Section 110.6 : Régit les gains en capital et les exemptions de résidence principale lors de la vente d'un bien.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Exige la déclaration de tous les revenus locatifs basés au Québec et applique des pénalités provinciales pour les déclarations tardives ou fausses.

Mackisen travaille avec des propriétaires pour déposer des déclarations de revenus locatifs précises, s'assurer que le formulaire T776 de la CRA et le TP-128 du Québec sont correctement remplis et vérifier toutes les dépenses éligibles pour la conformité et l'efficacité.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les déclarations de revenus fausses ou omises sont soumises à des pénalités de la CRA.
Venne c. La Reine (1984) : L'ignorance de la classification des revenus n'excuse pas la sous-déclaration.
Loyola Construction Ltd. c. Canada (1992) : Des dossiers incomplets permettent à la CRA d'estimer les revenus et de refuser les dépenses.

Ces décisions confirment une chose : l'exactitude et la documentation sont votre seule protection lors de la déclaration de revenus locatifs.

Pourquoi la déclaration précise des revenus locatifs est importante

La CRA et Revenu Québec exigent des propriétaires qu'ils déclarent tous les revenus locatifs, qu'ils soient perçus par le biais de locataires à long terme, de locations à court terme ou de propriétés à usage mixte. Le fait de ne pas déclarer ou de classifier incorrectement les revenus peut entraîner des conséquences graves, notamment :

• Réévaluation de plusieurs années de déclarations fiscales

• Intérêts sur les revenus non déclarés

• Déductions refusées pour manque de documentation

• Pénalités potentielles ou enquête criminelle pour non-conformité répétée

Déclencheurs courants d'audit de la CRA en 2025 :

• Revenus de location Airbnb ou à court terme non déclarés

• Reçus ou contrats de location manquants

• Réclamation de dépenses à usage personnel (capital hypothécaire, rénovations pour espaces personnels)

• Déclaration de revenus locatifs sous le mauvais type de propriété (usage personnel contre usage professionnel)

• Incohérences entre les registres fonciers, les dépôts bancaires et les déclarations fiscales

Stratégie de conformité et d'optimisation des biens locatifs de Mackisen

1. Vérification des revenus : Identifier et concilier tous les revenus locatifs provenant des locataires, des plateformes et des comptes financiers.

2. Maximisation des dépenses : Réclamer les déductions éligibles, y compris les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les services publics, l'entretien et les frais de gestion.

3. Tenue de dossiers : Créer une documentation à l'épreuve des audits avec des reçus, des factures et des relevés bancaires.

4. Coordination fédérale-provinciale : Assurer la cohérence entre les dépôts de la CRA (T776) et de Revenu Québec (TP-128).

5. Planification fiscale à long terme : Planifier les gains en capital, l'amortissement (CCA) et les futures ventes de biens pour minimiser l'impact fiscal.

Chaque déclaration de Mackisen inclut un audit complet de conformité et un plan fiscal stratégique - protégeant vos revenus locatifs et assurant votre tranquillité d'esprit.

Expérience réelle d'un client

Un investisseur de Montréal a sous-déclaré ses revenus locatifs à court terme et a été confronté à une réévaluation de 22 000 $. Mackisen a déposé des corrections, vérifié les dossiers et négocié un allégement des pénalités, réduisant le solde final de 70 %.
Un propriétaire de duplex au Québec a réclamé des dépenses de rénovation non éligibles. Mackisen a reconstruit les livres, déposé des déclarations modifiées et récupéré 5 800 $ en déductions légitimes.

Questions courantes

Dois-je déclarer les revenus de location Airbnb ou à court terme ? Oui. La CRA et Revenu Québec considèrent tous les revenus locatifs comme imposables, quelle que soit leur durée.
Puis-je déduire les paiements hypothécaires ? Seule la portion des intérêts est déductible - pas les remboursements de capital.
Puis-je réclamer des dépenses liées à la maison si je vis dans une partie de la propriété ? Oui, mais uniquement pour la partie utilisée à des fins locatives. Mackisen calcule des ratios d'allocation précis.
Que faire si je n'ai pas déclaré les revenus locatifs des années précédentes ? Mackisen peut déposer rétroactivement et demander le Programme de divulgation volontaire de la CRA pour minimiser les pénalités.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous aidons les propriétaires à atteindre une conformité complète tout en maximisant les déductions légitimes. Nous vous protégeons des audits de la CRA, optimisons vos rendements locatifs après impôt, et garantissons que vos investissements immobiliers se développent en toute confiance et sécurité.

Nous combinons une expertise fiscale approfondie, une connaissance du secteur immobilier et un véritable souci du succès financier de nos clients. Parce que votre propriété n'est pas seulement un investissement - c'est votre héritage.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre revue des revenus locatifs et de l'impôt sur les propriétés 2025. La première consultation est gratuite, et votre protection commence immédiatement.