Répondre à une demande d'examen pré-évaluatif de l'ARC 2025 — Prévenir la réévaluation, éviter les retards et protéger

Ça commence innocemment : un courriel ou une lettre de l'Agence du revenu du Canada (ARC) demandant des "clarifications" ou des "documents justificatifs". Mais en 2025, ces Demandes de révision préévaluative sont devenues un outil clé du système de vérification automatisée de l'ARC—surprise pour des milliers de Canadiens. Bien que ce ne soit pas un audit complet, c'est la manière de l'ARC de dire : "Prouvez vos déclarations, ou nous les réfuterons."

Répondre tard, de manière incomplète ou négligente peut retarder les remboursements pendant des mois—ou déclencher une réévaluation formelle. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous veillons à ce que votre réponse soit complète, conforme et convaincante. Nos experts s'occupent de l'ensemble du processus, de l'examen de la lettre de l'ARC à la préparation de la documentation qui respecte toutes les normes légales et administratives.

Nous ne faisons pas que répondre à l'ARC—nous neutralisons leurs préoccupations avant qu'elles n'escaladent.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Article 152(1) : Autorise l'ARC à évaluer les déclarations après examen des informations justificatives.
Article 230(1) : Exige des contribuables qu'ils conservent des dossiers pendant au moins six ans.
Article 231.1–231.2 : Donne à l'ARC le pouvoir de demander des reçus, des feuillets et des preuves avant de finaliser une évaluation.
Article 163(2) : Permet à l'ARC d'imposer des pénalités pour des déclarations fausses ou trompeuses.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Permet à Revenu Québec de demander des documents de préévaluation pour tout crédit ou déduction provincial (par exemple, Crédit de solidarité, remboursements de TVQ).

Mackisen s'assure que toutes les réponses fédérales et provinciales sont alignées et soutenues par des preuves à l'épreuve des audits.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de négligence peuvent s'appliquer même aux erreurs non intentionnelles.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC peut réévaluer sur la base de documents manquants ou insuffisants.
Jordan c. La Reine (2009) : Les contribuables sont responsables de la conservation de preuves vérifiables pour chaque déclaration.

Ces décisions confirment une règle : L'ARC n'accepte pas les hypothèses—seulement des preuves.

Pourquoi les révisions préévaluatives comptent

Une révision préévaluative est votre seule chance de confirmer votre déclaration avant que l'ARC émette une réévaluation ou un refus. Les déclencheurs courants de révisions en 2025 comprennent :

• Deductions inhabituellement élevées ou nouvelles (médicales, garde d'enfants, scolarité, dons).

• Revendications de frais de bureau à domicile ou professionnels sous T2200.

• Pertes locatives ou liées à l'auto-entrepreneuriat.

• Déclarations de revenus étrangers ou dépôts T1135.

• Feuillets T4/T5 manquants signalés par les employeurs ou les banques.

Ignorer ou mal gérer la demande de l'ARC peut entraîner :

• Retards de remboursement de 3 à 12 mois.

• Réévaluation du revenu ou refus de crédits.

• Pénalités ou intérêts automatiques.

Une réponse rapide et bien structurée empêche l'escalade et préserve votre remboursement.

Stratégie de défense et de réponse de Mackisen en matière de préévaluation

1. Examen de la lettre : Analyser l'avis de l'ARC, les codes et les documents demandés.

2. Préparation des preuves : Rassembler et vérifier tous les reçus, formulaires et calculs justificatifs.

3. Vérification de conformité : Assurer la cohérence entre les déclarations fédérales et québécoises.

4. Gestion des soumissions : Déposer un dossier complet et organisé auprès de l'ARC avant la date limite.

5. Suivi et surveillance : Confirmer l'accusé de réception par l'ARC et suivre l'achèvement de l'évaluation.

Chaque réponse est préparée selon les normes d'audit de l'ARC—claire, documentée et légalement défendable.

Expérience client réelle

Un enseignant de Montréal a reçu une lettre de révision de l'ARC remettant en question 4 800 $ en frais médicaux. Mackisen a rassemblé les reçus, préparé un tableau récapitulatif, et obtenu l'acceptation complète en 10 jours.
Un consultant indépendant a été invité à justifier des revendications relatives aux véhicules et au bureau à domicile. Mackisen a reconstruit les journaux de kilométrage et les factures, évitant ainsi une réévaluation potentielle de 7 200 $.

Questions courantes

Une révision préévaluative est-elle la même chose qu'un audit ? Non, mais c'est l'étape de filtrage de l'ARC avant un audit. Prenez-la au sérieux.
Combien de temps dois-je répondre ? En général, dans les 30 jours—Mackisen assure la livraison et la confirmation avant la date limite.
Puis-je envoyer mes documents par courriel ? L'ARC accepte désormais les téléchargements numériques sécurisés, mais l'exactitude et l'organisation sont essentielles.
Que faire si je ne trouve pas un reçu ? Nous aidons à recréer les preuves grâce aux relevés bancaires ou aux dossiers de fournisseurs.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous transformons les révisions stressantes de l'ARC en résolutions fluides et réussies. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes prépare des réponses professionnelles basées sur des preuves qui protègent votre remboursement, éliminent les pénalités et préviennent les audits futurs.

Nous agissons rapidement, précisément, et toujours avec vos intérêts financiers à cœur—car votre tranquillité d'esprit est notre mission.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal dès aujourd'hui pour votre consultation de révision préévaluative de l'ARC pour 2025. Votre première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.