De l'activité secondaire à l'emploi principal : Conseils fiscaux lorsque votre activité secondaire devient votre emploi à temps plein — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

De nombreux entrepreneurs du Québec démarrent une activité parallèle — en freelance, en e-commerce, en consulting, dans l'artisanat, la création de contenu ou des services — qui finit par se transformer en entreprise à plein temps. Mais les règles fiscales changent considérablement une fois que votre activité accessoire devient votre principale source de revenus. L'ARC et Revenu Québec s'attendent à une comptabilité correcte, à l'enregistrement de la TPS/TVQ, à des acomptes trimestriels et à une planification de la structure de l'entreprise. Ce guide explique comment passer d'une activité parallèle à l'entrepreneuriat à plein temps sans faire face à des surprises fiscales, et comment un cabinet de comptabilité près de chez vous à Montréal peut vous aider.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, une fois que votre activité parallèle devient une source de revenus principale, vous devez :
• Déclarer tous les revenus d'entreprise avec précision
• Suivre les dépenses dans un système de comptabilité formel
• S'inscrire à la TPS/TVQ une fois que vous dépassez 30 000 $ de revenus imposables
• Commencer à payer des acomptes d'impôt sur le revenu si nécessaire
• Conserver les factures, reçus, contrats et journaux
• Réévaluer si l'incorporation est bénéfique

Les revenus d'entreprise comprennent :
• Ventes en ligne
• Travail en freelance ou consulting
• Commissions
• Monétisation créative ou numérique
• Services professionnels et artisanat
• Travail de plateforme ou de mission
• Revenus de location ou de produits numériques

Les dépenses déductibles comprennent la publicité, le bureau à domicile, l'utilisation du véhicule, les fournitures, les logiciels, les déplacements, les sous-traitants et les honoraires professionnels.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que :
• Les activités parallèles générant des revenus constants qualifient comme entreprises, pas comme des hobbies
• Le non-suivi des revenus provenant de plateformes en ligne entraîne des réévaluations
• La TPS/TVQ doit être appliquée dès que les seuils sont franchis
• Les dépenses estimées ne sont pas acceptables ; des reçus sont nécessaires
• Les dépenses personnelles et professionnelles doivent être clairement séparées
• Les activités destinées à générer un profit qualifient comme entreprises même avant un engagement à plein temps

Les juges soulignent que les entrepreneurs en transition doivent fonctionner comme de véritables entreprises — pas comme des projets annexes informels.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les nouveaux entrepreneurs à plein temps

Les transitions d'activités parallèles sont des périodes à fort risque de vérification car de nombreux nouveaux arrivants :
• N'arrivent pas à déclarer les revenus en ligne (Etsy, Amazon, Airbnb, Shopify, Fiverr, Upwork)
• Mélangent finances personnelles et professionnelles
• Ne perçoivent pas la TPS/TVQ lorsque c'est requis
• Revendiquent des dépenses excessives pour le bureau à domicile ou le véhicule
• Ont des dépôts incohérents par rapport aux revenus déclarés
• N'ont pas de systèmes de comptabilité
• Sous-estiment les impôts et manquent d'obligations d'acomptes

Les vérificateurs comparent les paiements des plateformes, les dépôts bancaires, les factures et la documentation des dépenses.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs à construire une base financière prête à évoluer. Nous :
• Établissons des systèmes comptables (QuickBooks, Xero, Wave)
• Enregistrons la TPS/TVQ et créons des calendriers de versement
• Suivons toutes les sources de revenus et réconciliations bancaires
• Préparons des catégories de dépenses d'entreprise précises
• Calculons les acomptes trimestriels pour éviter les pénalités
• Évaluons si l'incorporation a du sens
• Construisons des systèmes de documentation et de reçus à l'abri des vérifications
• Préparons les déclarations fiscales de fin d'année et les états financiers

Expérience client réelle

Un freelancer de Montréal a connu une croissance rapide, passant d'une activité parallèle à un consulting à plein temps, mais n'a pas réussi à s'inscrire à la TPS/TVQ à temps. Nous avons corrigé les filings, récupéré des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et évité des pénalités. Un autre entrepreneur a transitionné vers l'e-commerce sans comptabilité ; nous avons reconstruit les enregistrements de revenus et de dépenses à partir des données de la plateforme et économisé des milliers.

Questions fréquentes

Quand devrais-je m'inscrire à la TPS/TVQ ?

Une fois que vous dépassez 30 000 $ de revenus imposables sur 4 trimestres consécutifs.

Devrais-je m'incorporer maintenant que mon activité parallèle est à plein temps ?

Souvent oui — l'incorporation peut offrir un report d'impôt et des possibilités de partage de revenus (dans les limites légales).

Dois-je payer des acomptes trimestriels ?

Oui, si vos impôts de l'année précédente dépassent les seuils gouvernementaux.

Puis-je déduire des dépenses de démarrage des années précédentes ?

Dans de nombreux cas, oui — avec la documentation appropriée.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs à réussir leur transition d'activité parallèle à entreprise à plein temps. Que vous développiez du consulting, de l'e-commerce, un travail créatif ou de l'artisanat, notre équipe d'experts assure la conformité, l'optimisation fiscale et des systèmes à l'abri des vérifications.