Histoire de succès : comment une startup de Montréal a survécu à un audit de la TVQ et a économisé 50 000 $

Une jeune startup basée à Montréal s'est retrouvée confrontée à un audit QST à grande échelle lors de sa deuxième année d'exploitation, juste au moment où les discussions avec les investisseurs, les décisions concernant le personnel et le développement de produits étaient en plein essor. L'audit menaçait non seulement sa trésorerie, mais aussi sa crédibilité et sa croissance future. Ce qui avait commencé comme une vérification de routine s'est rapidement transformé en une proposition de réévaluation dépassant 50 000 $.
Cette success story montre exactement comment l'entreprise a surmonté l'audit, nettoyé ses livres et obtenu un résultat positif sans aucune pénalité.

Le Défi

La startup a connu une croissance rapide et une comptabilité inconsistante. Plusieurs drapeaux rouges ont déclenché l'audit :
• des demandes de TRT élevées par rapport aux revenus
• de grandes dépenses en logiciels et en SaaS
• des dépôts qui ne correspondaient pas aux ventes enregistrées
• des revenus provenant de clients américains mélangés à des activités canadiennes
• des factures de fournisseurs manquantes
• des codes fiscaux incorrects dans leur système comptable

Revenu Québec a envoyé une lettre de vérification demandant :
• deux ans de déclarations de TPS/QST
• toutes les factures de fournisseurs
• une preuve de paiement
• des rapprochements bancaires
• des exportations des systèmes de POS et de facturation
• des contrats, des déclarations de travail et des enregistrements d'abonnement

En quelques semaines, la vérification s'est transformée en un audit formel avec un ajustement proposé de plus de 50 000 $.

La Proposition de Réévaluation

L'auditeur a remis en question :
• si certaines dépenses étaient éligibles aux TRT
• des dépôts inexpliqués considérés comme des ventes imposables
• des dépenses sans documentation appropriée
• la classification des ventes étrangères
• des services d'exportation exonérés d'impôt

La startup risquait :
• de perdre presque tous les TRT réclamés pendant deux ans
• une réévaluation des ventes sur des dépôts non imposables
• des intérêts et des pénalités possibles
• un effondrement de la trésorerie pendant le levée de fonds

Comment Mackisen a Renversé l'Audit

Étape 1 - Reconstituer la Documentation

L'équipe comptable a reconstruit les livres de la startup à partir de zéro :
• a contacté les fournisseurs de SaaS pour des factures manquantes
• a obtenu des reçus en double de plusieurs fournisseurs
• a fait correspondre les dépôts bancaires au financement des investisseurs et non aux revenus imposables
• a concilié les ventes mensuelles, les dépôts et les dépenses
• a classé les revenus étrangers comme exonérés d'impôt selon la loi sur les ventes

Revenu Québec a reçu un dossier d'audit complet et indexé.

Étape 2 - Corriger les Erreurs de Codage Fiscal et de Tenue de Livres

Le système comptable de la startup (intégrations QuickBooks et Stripe) avait :
• des taux d'imposition mélangés
• des codes QST incorrects
• des entrées dupliquées
• des dépenses non étiquetées

Celles-ci ont été corrigées pour garantir la conformité et préparer les audits futurs.

Étape 3 - Démontrer les Ventes d'Exportation Exonérées

Une part importante des revenus de la startup provenait de clients étrangers aux États-Unis et en Europe.

Mackisen a préparé :
• des contrats
• des adresses de clients
• des explications sur la livraison des services
• une preuve que les services étaient utilisés en dehors du Canada

Cela a empêché l'auditeur d'ajouter de la QST aux ventes étrangères.

Étape 4 - Négocier avec l'Auditeur

Un CPA s'est occupé de toute communication avec l'auditeur :
• a clarifié les dépôts
• a contesté des hypothèses incorrectes
• a rejeté des transactions imposables mal classées
• a fourni des références juridiques pour les services exonérés
• a éliminé toutes les pénalités

Le ton est passé d'adversarial à collaboratif.

Le Résultat

Après un travail et des négociations approfondis :
• la réévaluation a été réduite de plus de 50 000 $
• tous les TRT ont été acceptés avec une documentation appropriée
• aucune pénalité n'a été facturée
• les intérêts ont été considérablement réduits
• l'audit s'est terminé avec un dossier de conformité propre

La startup est sortie renforcée, avec des livres en ordre, des paramètres fiscaux appropriés et des systèmes prêts pour l'audit.

Leçons Clés

• Des factures manquantes ou une comptabilité désordonnée peuvent déclencher d'importantes réévaluations
• Les services internationaux sont souvent exonérés d'impôt, mais doivent être documentés
• Les dépôts inexpliqués sont considérés comme imposables sauf preuve du contraire
• Une défense dirigée par un CPA améliore considérablement les résultats des audits
• La documentation reconstituée doit être complète, organisée et indexée

Questions Fréquemment Posées

Que se passe-t-il si je ne réponds pas aux lettres d'audit à temps ?
Revenu Québec peut émettre des évaluations estimées ou refuser des remboursements.

Les ventes exonérées d'impôt sont-elles toujours acceptées ?
Seulement avec une documentation complète.

Une startup peut-elle survivre à une réévaluation de 50 000 $ ?
Avec une intervention appropriée, oui et souvent le montant peut être réduit ou éliminé.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des startups lors des audits, la reconstruction des dossiers financiers et la prévention des réévaluations écrasantes. Nous garantissons la conformité, protégeons la trésorerie et sauvegardons votre entreprise à chaque étape de l'audit.