Survivre à un audit de la TPS/TVH

Introduction
Survivre à un audit de la TPS/TVH est quelque chose pour lequel chaque propriétaire d'entreprise doit être préparé—que vous dirigiez une entreprise, travailliez en tant que pigiste, exploitiez une boutique en ligne, gériez des unités locatives ou fournissiez des services professionnels. La TPS/TVH et la TVQ sont des fonds de confiance gouvernementaux, ce qui en fait l'une des zones fiscales les plus auditées au Canada. L'ARC et Revenu Québec utilisent des analyses avancées, des correspondances basées sur l'IA et des repères de l'industrie pour signaler les entreprises en vue d'un examen de la TPS/TVH. Un audit de la TPS/TVH peut être stressant, long et coûteux si la documentation est manquante ou si des erreurs se sont accumulées. Ce guide fournit une feuille de route complète pour survivre à un audit de la TPS/TVH, minimiser les pénalités et protéger votre entreprise contre l'exposition à long terme.

Cadre juridique et réglementaire
Survivre à un audit de la TPS/TVH commence par comprendre l'autorité légale de l'ARC. En vertu de la Loi sur la taxe d'accise et de la Loi sur l'administration fiscale du Québec, les vérificateurs peuvent :

• demander des livres et des dossiers
• exiger des documents justificatifs pour les ITC/ITR
• accéder aux factures, reçus, contrats et relevés bancaires
• inspecter les locaux de l'entreprise
• interviewer des employés
• analyser les systèmes de point de vente et les données des plateformes en ligne
• comparer les déclarations de TPS/TVH avec les déclarations de revenus

Les entreprises doivent conserver la documentation pendant six ans et la fournir sur demande. Un manquement à cette obligation pourrait entraîner des évaluations estimées ou des pénalités. Revenu Québec applique des normes de documentation encore plus strictes pour les audits de la TVQ.

Décisions judiciaires clés
Les tribunaux ont maintes fois confirmé les pouvoirs d'audit de l'ARC et de Revenu Québec dans des affaires de TPS/TVH. Les décisions clés comprennent :

• les factures doivent inclure les détails requis—sinon, les ITC peuvent être refusés même si la dépense était réelle
• l'ARC n'a pas besoin d'un mandat pour examiner les dossiers commerciaux
• les contribuables portent le fardeau de la preuve lors des audits
• les estimations de l'ARC sont valides lorsque les entreprises ne fournissent pas de preuves
• les dépenses personnelles et professionnelles mixtes sont interdites sans documentation
• les ITC réclamés sans informations appropriées sur le fournisseur sont invalides

Les tribunaux du Québec renforcent ces règles et appliquent des pénalités strictes pour les erreurs de la TVQ.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec audite les déclarations de TPS/TVH
Comprendre pourquoi les audits ont lieu est essentiel pour survivre à un audit de la TPS/TVH. Les déclencheurs d'audit comprennent :

• revendications importantes d'ITC
• nouvelles entreprises avec des demandes de remboursement élevées
• augmentation rapide des revenus
• discordances entre les déclarations de TPS/TVH et les déclarations de revenus
• numéros de TPS ou de TVQ manquants sur les factures
• entreprises à domicile avec de fortes revendications de véhicule ou de repas
• industries basées sur le cash
• pics de revenus de commerce électronique
• non-dépôts ou dépôts tardifs répétés
• ventes d'assistance ou retournements immobiliers
• revenus non déclarés suspects
• taux d'imposition du lieu de fourniture incorrects

Connaître ces déclencheurs aide à se préparer à l'audit bien avant que l'ARC ne vous contacte.

Stratégie Mackisen (Comment nous préparons les clients)
Mackisen CPA utilise une approche complète et structurée pour survivre à un audit de la TPS/TVH :

1. Revue complète avant audit

Nous commençons par réexaminer toutes les déclarations de TPS/TVH et de TVQ pour identifier les erreurs avant que l'ARC ne le fasse.

2. Reconstruction de la documentation

Nous rassemblons :

• factures
• reçus
• contrats
• relevés bancaires
• journaux de kilométrage
• rapports de point de vente
• tableaux de bord Shopify/Stripe/Amazon
• documents d'exportation
• résumés de marchés de commerce électronique

Nous corrigeons la documentation manquante et construisons un dossier d'audit défendable.

3. Vérification des ITC/ITR

Nous vérifions que :

• les noms des fournisseurs et les numéros de taxe sont valides
• la taxe perçue correspond à la taxe remise
• l'activité commerciale soutient l'éligibilité de l'ITC
• les doublons sont supprimés
• les dépenses personnelles sont filtrées

4. Rapprochement de la TPS/TVH et de la TVQ

Nous nous assurons :

• que la taxe perçue correspond aux montants remis
• que les règles de lieu de fourniture sont appliquées correctement
• que les déclarations de TVQ sont alignées sur celles de TPS
• que les ventes interprovinciales sont correctement classées

5. Représentation directe

Nous gérons 100 % de la communication avec l'ARC ou Revenu Québec pour que les clients ne disent rien qui nuise à leur dossier.

6. Défense contre l'audit et négociation

Si des ajustements sont proposés, Mackisen négocie :

• des pénalités réduites
• des évaluations corrigées
• des résultats équitables
• un allègement des intérêts le cas échéant
• une divulgation volontaire si nécessaire

Cette stratégie est essentielle pour survivre avec succès à un audit de la TPS/TVH.

Expérience réelle des clients
De nombreux clients viennent chez Mackisen après avoir reçu des lettres d'audit ou fait face à des réévaluations :

• Une entreprise de construction a été auditée pour cinq ans de TPS. L'ARC soupçonnait des revenus cachés. Mackisen a reconstruit les dossiers, justifié les ITC et réduit l'évaluation de 80 %.
• Les données Shopify d'un vendeur de commerce électronique ne correspondaient pas aux déclarations de TPS. Nous avons rapproché tous les rapports de la plateforme et corrigé les erreurs avant que l'ARC n'intensifie l'audit.
• Un consultant du Québec a réclamé des ITC sur des dépenses personnelles. Revenu Québec les a refusés. Mackisen a correctement déposé à nouveau et structuré le suivi correct des dépenses.
• Un vendeur de cession immobilière a échoué à facturer la TPS/TVH. L'ARC a réévalué des dizaines de milliers. Nous avons négocié un allègement équitable et corrigé les dépôts futurs.

Ces cas montrent pourquoi l'expertise est essentielle pour survivre à un audit de la TPS/TVH.

Questions courantes
Les clients demandent fréquemment :

• Quels documents l'ARC demandera-t-elle ?
Factures, reçus, contrats, relevés bancaires, journaux de kilométrage, dossiers de ventes, résumés de TPS, rapports de point de vente.

• L'ARC audite-t-elle plusieurs années ?
Habituellement 3 à 4 ans—plus si une fraude ou une fausse déclaration est suspectée.

• Dois-je rencontrer l'auditeur ?
Non—Mackisen s'occupe de toute la communication.

• Que se passe-t-il si je ne peux pas trouver de reçus ?
Nous reconstruisons la documentation en utilisant des relevés bancaires, des dossiers de fournisseurs et des déclarations sous serment.

• L'ARC peut-elle geler mon compte ?
Oui—si les taxes ne sont pas remises ou si des audits révèlent un non-respect des fonds en fiducie.

• La TVQ est-elle auditée séparément ?
Oui—Revenu Québec effectue ses propres audits.

Ces réponses aident à préparer les clients à survivre à un audit de la TPS/TVH.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous subissiez un audit complet de l'ARC, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre l'exécution gouvernementale. Pour survivre à un audit de la TPS/TVH, Mackisen offre une défense complète contre l'audit, un soutien à la documentation, une analyse de rapprochement et des stratégies de conformité à long terme.