Guide fiscal pour les propriétaires de chambres d'hôtes : déclaration des revenus et déductions uniques — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Posséder un gîte (B&B) peut être rentable, mais cela crée également des obligations fiscales uniques qui diffèrent de celles des locations traditionnelles ou des restaurants. Les propriétaires de B&B doivent déclarer des revenus d'utilisation mixte, suivre les dépenses liées aux invités et appliquer les règles appropriées de TPS/TVH et de TVQ en fonction de l'occupation et des services fournis. De nombreux propriétaires perdent des déductions significatives parce qu'ils ne comprennent pas comment répartir les dépenses entre usage personnel et usage professionnel. Ce guide explique comment les revenus d'un B&B doivent être déclarés, quelles dépenses sont déductibles et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à rester entièrement conforme tout en maximisant l'efficacité fiscale.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les revenus générés par l'exploitation d'un B&B doivent être déclarés comme des revenus d'entreprise si des services tels que des repas, le nettoyage ou des commodités pour les invités sont fournis. TPS/TVH et TVQ peuvent s'appliquer si des locations à court terme ou des services similaires à des hôtels sont offerts, en fonction de la durée de l'occupation et des seuils de revenus. Les propriétaires de B&B doivent conserver des dossiers détaillés de leurs revenus, des réservations d'invités, des frais de plateforme, des fournitures de nettoyage, des services publics et des dépenses liées à la propriété. Comme la plupart des B&B impliquent un usage mixte personnel et commercial, les dépenses doivent être raisonnablement réparties en fonction de la superficie, du nombre de chambres ou du temps d'utilisation. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation approfondie pour soutenir les attributions et éviter le refus de déductions.

Principales décisions judiciaires

Les tribunaux ont confirmé que lorsque les propriétaires de B&B fournissent des services substantiels similaires à ceux des hôtels ou auberges, les revenus doivent être traités comme des revenus d'entreprise, et non comme des revenus de location. Dans plusieurs cas, des propriétaires ont tenté de déduire la totalité des dépenses de la propriété, mais les juges ont exigé des calculs proportionnels basés sur l'usage personnel par rapport à l'usage des invités. D'autres décisions ont souligné que les revenus de location à court terme deviennent imposables selon les règles de TPS/TVH et de TVQ si la propriété est utilisée pour un hébergement commercial. Les tribunaux maintiennent systématiquement des exigences strictes en matière de documentation, en particulier pour les propriétés à usage mixte.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les B&B

Les B&B sont souvent audités car de nombreux propriétaires opèrent de manière informelle ou listent des chambres par le biais de plateformes en ligne sans enregistrement approprié. Les autorités fiscales comparent les paiements de plateformes, les taux d'occupation et les revenus déclarés pour identifier les écarts. Les auditeurs se concentrent sur les attributions de dépenses, les exigences d'enregistrement de TPS/TVQ et si les services fournis élèvent l'opération d'un simple revenu de location à un revenu d'entreprise imposable. Une comptabilité incohérente, des factures manquantes et des paiements en espèces augmentent le risque d'audit.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montreal, nous aidons les propriétaires de B&B à classer correctement les revenus, à répartir équitablement les dépenses et à se conformer aux règles de TPS/TVH et de TVQ. Nous mettons en place des systèmes de comptabilité complets, organisons les dossiers des invités, préparons des formules d'attribution et veillons à ce que les déductions pour les services publics, les rénovations, les assurances, les intérêts et les taxes foncières répondent aux normes de l'ARC et de Revenu Québec. Nous aidons également les propriétaires à s'inscrire à la taxe de vente lorsque cela est nécessaire et à récupérer les crédits de taxe d'entrée éligibles. Si un B&B fait face à un audit, nous préparons la documentation, défendons la méthode d'attribution et réduisons les éventuelles réévaluations.

Expérience client réelle

Un propriétaire de B&B au Québec a loué trois chambres chez lui mais n'avait pas de répartition claire des dépenses. L'ARC a contesté la plupart des déductions, affirmant qu'elles étaient personnelles. Nous avons créé un modèle de répartition basé sur la taille des chambres et les taux d'occupation, soutenu par des factures et des dossiers de réservation. Les déclarations révisées ont été acceptées, la réévaluation a été réduite et le client a obtenu une stratégie fiscale claire pour les années futures.

Questions courantes

Les revenus d'un B&B sont-ils considérés comme des revenus de location ou des revenus d'entreprise ?

Si des repas, le nettoyage ou des services aux invités sont fournis, ils sont généralement considérés comme des revenus d'entreprise.

Dois-je facturer la TPS/TVH et la TVQ ?

Si vous dépassez le seuil de petit fournisseur ou si vous fournissez des séjours à court terme avec des services similaires à ceux des hôtels, vous devrez peut-être vous inscrire et reverser la taxe de vente.

Puis-je déduire les dépenses liées à la maison, telles que les services publics ?

Oui, mais elles doivent être réparties raisonnablement entre l'usage personnel et l'usage des invités.

Les rénovations sont-elles déductibles ?

Les rénovations peuvent être éligibles pour l'amortissement du coût en capital ou les déductions de dépenses courantes en fonction de leur nature et de la documentation.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montreal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVH ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.