Guide fiscal pour les investisseurs et les traders de cryptomonnaies au Québec : gains en capital, questions de TPS/TVQ et conformité avec l'ARC — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Le trading de cryptomonnaies, le staking, le minage, les plateformes DeFi, les NFT et les revenus blockchain ont créé d'importants défis fiscaux pour les particuliers au Québec. L'ARC et Revenu Québec surveillent désormais de près les transactions en crypto, les considérant comme des événements imposables qui doivent être déclarés avec précision. De nombreux investisseurs font face à des réévaluations parce qu'ils ne comprennent pas comment la crypto est imposée ou échouent à conserver une documentation appropriée. Ce guide explique comment les détenteurs de crypto doivent déclarer leurs transactions, comment fonctionnent les gains en capital, quand la TPS/TVQ peut s'appliquer, et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à assurer une conformité totale.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, la cryptomonnaie est considérée comme une marchandise. Acheter, vendre, échanger, staker, miner ou utiliser de la crypto pour des achats peut créer des événements imposables. Les gains en capital s'appliquent lorsque la crypto est vendue ou échangée. Les règles concernant le revenu d'entreprise s'appliquent si le trading est fréquent ou commercial par nature. Des problèmes de TPS/TVQ peuvent survenir lorsque la crypto est utilisée pour payer des biens ou des services imposables. Les dépenses déductibles dépendent de savoir si l'activité est considérée comme un investissement ou liée à une entreprise. L'ARC et Revenu Québec exigent des dossiers appropriés de transactions, des adresses de portefeuille, des rapports d'échange et des calculs de la juste valeur marchande.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les transactions en crypto doivent être évaluées à la juste valeur marchande au moment de chaque événement. Les juges ont refusé des déductions aux contribuables qui n'ont pas conservé de dossiers de transactions ou se sont fiés uniquement aux captures d'écran des échanges. Les affaires impliquant le minage soulignent que les pièces extraites sont imposables comme revenu d'entreprise au moment où elles sont reçues. Les décisions des tribunaux mettent en évidence que les échanges crypto à crypto sont des dispositions imposables — même lorsqu'aucune liquidité n'est reçue. Un suivi approprié est requis.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les investisseurs en crypto

Les échanges crypto partagent des données avec les autorités fiscales, ce qui facilite la détection des gains inexpliqués. L'ARC audite les investisseurs qui déplacent de grandes quantités entre échanges ou portefeuilles, n'ont pas déclaré de gains ou participent à un staking DeFi sans signaler de rendement. Les problèmes courants comprennent des dossiers manquants, des transactions de NFT non déclarées, des calculs de coût de base inexacts et le traitement du trading commercial comme un revenu d'investissement. Les investisseurs en crypto ayant un volume de transactions élevé ou des activités transfrontalières courent un risque d'audit plus élevé.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les investisseurs et les traders en crypto à établir des systèmes complets de conformité fiscale. Nous classifions les activités de crypto comme des gains en capital ou des revenus d'entreprise, reconstruisons les historiques de transactions, calculons le coût de base ajusté (CBA) et déterminons les événements imposables pour les échanges, le staking, les NFT ou les activités DeFi. Nous préparons la documentation TPS/TVQ lorsque la crypto est utilisée pour des fournitures imposables. Notre équipe garantit une conformité totale avec l'ARC et Revenu Québec tout en optimisant les résultats fiscaux. En cas d'audit, nous défendons les calculs, produisons des résumés de transactions et négocions pour minimiser les réévaluations.

Expérience réelle d'un client

Un investisseur en crypto à Montréal a échangé sur plusieurs plateformes mais n'a déclaré que les retraits en espèces comme revenus. L'ARC a lancé un audit en utilisant des données fournies par les échanges. Nous avons reconstruit des milliers de transactions, calculé le CBA correct, identifié des dispositions imposables et significativement réduit la réévaluation de l'ARC. L'investisseur a adopté un système de suivi à long terme qui garantit désormais une conformité totale.

Questions courantes

Les gains en crypto sont-ils imposables au Canada ?

Oui. Les gains provenant de la vente, du trading ou de la conversion de crypto sont imposables.

Les échanges de crypto à crypto sont-ils imposables ?

Oui. Chaque échange est une disposition imposable évaluée à la juste valeur marchande.

Le minage est-il imposable ?

Oui. La cryptomonnaie minée est généralement traitée comme un revenu d'entreprise au moment où elle est reçue.

Les NFT sont-ils imposables ?

Les ventes, achats et échanges de NFT peuvent déclencher des gains imposables ou un revenu d'entreprise, selon l'activité.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises et les investisseurs à rester conformes tout en récupérant les impôts auxquels ils ont droit. Que vous remplissiez votre première déclaration fiscale crypto ou que vous optimisiez des gains sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.