Guide fiscal pour les étudiants internationaux au Québec : déclaration de revenus, crédits de scolarité et règles de travail — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les étudiants internationaux au Québec doivent naviguer dans un paysage fiscal compliqué. Bien qu'ils détiennent des permis d'études, beaucoup travaillent à temps partiel, gagnent des revenus de recherche ou d'enseignement, reçoivent des bourses et paient des frais de scolarité importants. Comprendre ce qui doit être déclaré — et quels crédits ils ont droit — aide à éviter les réexamens et garantit que les étudiants maximisent leurs remboursements. Ce guide explique comment les étudiants internationaux doivent déclarer leurs revenus, demander des crédits de scolarité, gérer les bourses et comment un cabinet CPA près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une déclaration de revenus précise et sans stress.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur les impôts du Québec, les étudiants internationaux peuvent être considérés comme des résidents aux fins fiscales s'ils établissent des liens résidentiels significatifs au Québec, tels que louer un logement, s'inscrire à temps plein ou demeurer au Canada pendant la majeure partie de l'année. Les résidents doivent déclarer leurs revenus mondiaux à partir de leur date de résidence. Les revenus tirés d'un emploi à temps partiel doivent être déclarés à l'aide des feuillets T4 et RL-1. Les bourses, subventions et financements de recherche peuvent être partiellement ou totalement exonérés d'impôt s'ils sont utilisés pour l'éducation. Les reçus de scolarité (T2202 et RL-8) doivent être demandés pour recevoir des crédits de scolarité fédéraux et québécois. Les étudiants internationaux peuvent également être admissibles au Crédit de TPS/TVH, au Crédit de solidarité du Québec et aux crédits pour garde d'enfants une fois qu'ils remplissent les conditions de résidence.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les étudiants internationaux à temps plein ayant des liens résidentiels sont des résidents fiscaux et doivent déclarer leurs revenus mondiaux. Les juges ont confirmé que les bourses utilisées pour l'éducation sont généralement exonérées d'impôt mais doivent tout de même être déclarées dans les déclarations fiscales. Les affaires mettent également en lumière que l'emploi à temps partiel et sur le campus doit être déclaré même sans un feuillet T4 formel. Les tribunaux refusent des crédits de scolarité lorsque les étudiants omettent d'inclure le RL-8 ou mal rapportent les périodes de programme.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les étudiants internationaux

Les étudiants internationaux sont parfois examinés ou audités en raison de :
• Feuillets de scolarité manquants (T2202/RL-8)
• Bourses ou financements de recherche mal déclarés
• Emplois au noir ou informels
• Non déclaration des intérêts bancaires étrangers
• Mauvaise classification de résidence
• Revendications de Crédit de solidarité inadmissibles
• Revenus de travail gagnés avant l'obtention d'un NAS

Les auditeurs croisent les dossiers d'immigration, les dossiers scolaires, l'activité NAS, les déclarations des employeurs et les états de scolarité.

Stratégie Mackisen

Au Mackisen CPA de Montréal, nous aidons les étudiants internationaux à remplir correctement leurs déclarations fiscales et à maximiser leurs crédits. Nous déterminons le statut de résidence, organisons les feuillets d'emploi, déclarons les revenus mondiaux à partir de la date de résidence et demandons des crédits de scolarité avec précision. Pour les étudiants bénéficiant de bourses, nous classifions chaque type de financement correctement pour éviter des impôts inutiles. Nous demandons également des prestations et des crédits remboursables lorsque cela est possible. Si l'ARC ou Revenu Québec demande plus d'informations, nous répondons en votre nom avec une documentation complète pour éviter les réexamens.

Témoignage de clients réels

Un étudiant international d'une université de Montréal a reçu une importante bourse de recherche et a supposé à tort qu'elle était non imposable. L'ARC a signalé la déclaration. Nous avons corrigé le rapport, appliqué les exonérations d'éducation et éliminé l'impôt dû. Un autre étudiant a omis de déposer les feuillets de scolarité RL-8 pendant trois ans ; nous avons déposé des ajustements et récupéré des milliers de crédits de scolarité manqués.

Questions fréquentes

Les étudiants internationaux sont-ils des résidents fiscaux ?

Souvent oui, s'ils vivent au Québec à temps plein et établissent des liens résidentiels.

Les étudiants internationaux doivent-ils déclarer des revenus étrangers ?

Oui, à partir de la date à laquelle ils deviennent des résidents fiscaux.

Les bourses sont-elles imposables ?

Bon nombre d'entre elles sont exonérées d'impôt si elles sont utilisées pour l'éducation, mais elles doivent tout de même être déclarées.

Les étudiants internationaux sont-ils admissibles aux crédits de TPS/TVH et de solidarité ?

Oui, une fois qu'ils deviennent des résidents fiscaux et remplissent toutes les conditions du programme.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience cumulée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les étudiants internationaux à rester conformes tout en maximisant les crédits de scolarité, les prestations et les remboursements. Que ce soit à temps partiel ou à temps plein, notre équipe d'experts garantit la précision, la transparence et une protection complète contre les audits.