Guide fiscal pour les entrepreneurs en rénovation et en amélioration de domiciles au Québec : règles de la TPS/TVQ, déclaration de revenus et coûts de projet déductibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les entrepreneurs en rénovation et en amélioration de l'habitat au Québec — y compris les rénovateurs de cuisine, les spécialistes de plancher, les peintres, les installateurs de plaques de plâtre, les carreleurs et les entreprises de rénovation générales — font face à des exigences fiscales strictes. Étant donné que les projets de rénovation impliquent souvent des coûts mixtes de main-d'œuvre et de matériaux, des sous-traitants, la facturation GST/QST et de grandes dépenses déductibles, ce secteur est fréquemment ciblé par l'ARC et Revenu Québec. Ce guide explique comment les entrepreneurs en rénovation doivent déclarer leurs revenus, appliquer correctement la GST/QST, réclamer des déductions et comment un cabinet comptable près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une conformité totale et à minimiser l'exposition fiscale.

Cadre juridique et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les entrepreneurs en rénovation doivent déclarer tous les revenus provenant de projets de rénovation résidentielle et commerciale, de la gestion de projets, des contrats de main-d'œuvre uniquement et de sous-traitance. Les services de rénovation sont imposables, ce qui signifie que l'inscription à la GST et à la QST est requise une fois que le seuil de petit fournisseur est dépassé. Les factures doivent inclure des numéros de taxe, des informations sur le client, des détails sur le projet, les matériaux utilisés, le détail de la main-d'œuvre et les montants de la GST/QST. Les dépenses déductibles incluent les matériaux, les outils, les paiements aux sous-traitants, les locations d'équipement, le kilométrage, les équipements de sécurité, la publicité, les dépenses de bureau à domicile et l'assurance. L'ARC et Revenu Québec exigent des reçus, des contrats et des documents de coûts de travail pour toutes les dépenses.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les entrepreneurs en rénovation doivent produire des factures de fournisseurs, des détails de projet et des dossiers de sous-traitants pour valider les déductions. Les juges ont refusé des demandes lorsque les contribuables n'ont pas conservé de reçus, ont mélangé des dépenses de rénovation personnelles avec des dépenses professionnelles, ou ont utilisé de la main-d'œuvre non documentée. Les affaires soulignent également que la GST/QST doit être facturée sur la main-d'œuvre et les matériaux, et les erreurs peuvent déclencher de grandes évaluations. Les tribunaux ont en outre confirmé que les revenus doivent être déclarés au cours de l'année où les services sont fournis, même si les paiements sont échelonnés.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les entrepreneurs en rénovation

Les entrepreneurs en rénovation sont fréquemment audités en raison de :
• Transactions en espèces
• Reçus manquants pour les matériaux
• Sous-traitants non documentés
• Facturation GST/QST incorrecte
• Grandes déductions pour outils et véhicules
• Projets de rénovation personnelle annulés comme dépenses professionnelles
• Revenus et achats de matériaux incompatibles

Les auditeurs vérifient les factures des fournisseurs, les dépôts bancaires, l'inscription à la RBQ et les dossiers de projets pour identifier les incohérences.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs en rénovation à construire un système complet de calcul des coûts de travail et de conformité fiscale. Nous établissons une facturation correcte de la GST/QST, réconciliions les matériaux avec les revenus de projet, et veillons à ce que les paiements aux sous-traitants soient correctement documentés. Nous optimisons les déductions pour les outils, les locations d'équipement, la publicité, les logiciels, le kilométrage, l'assurance et les coûts de bureau à domicile. Notre équipe prépare les déclarations de fin d'année, gère les calendriers d'amortissement, et garantit la conformité avec la RBQ et les autorités fiscales. En cas d'audit, nous défendons vos demandes de dépenses, reconstruisons les dossiers de coûts de travail manquants et négocions des réévaluations réduites.

Expérience réelle d'un client

Un entrepreneur en rénovation de Montréal a été audité après avoir réclamé de grandes dépenses matérielles sans reçus. L'ARC a tenté de refuser presque toutes les déductions. Nous avons reconstruit les factures des fournisseurs à l'aide de relevés bancaires, de journaux de travail et de bons de livraison, récupérant une part substantielle des déductions. Dans un autre cas, un entrepreneur n'a pas correctement facturé la GST/QST pour les services de rénovation ; nous avons corrigé les déclarations, recalculé les montants de taxe, et élaboré un modèle de facturation conforme.

Questions fréquentes

Les services de rénovation sont-ils imposables ?

Oui. La main-d'œuvre et les matériaux de rénovation sont soumis à la GST et à la QST une fois que les revenus dépassent le seuil.

Quelles dépenses les entrepreneurs en rénovation peuvent-ils déduire ?

Matériaux, outils, paiements aux sous-traitants, locations d'équipement, logiciels, dépenses de véhicule, assurance, et coûts de bureau à domicile.

Quelle est l'importance du calcul des coûts de travail ?

Très importante. Le calcul des coûts de travail est essentiel pour le suivi des matériaux, des sous-traitants et de la main-d'œuvre — et requis pour la défense en cas d'audit.

Les entrepreneurs doivent-ils collecter des reçus auprès des sous-traitants ?

Oui. L'absence de documentation est l'une des principales raisons pour lesquelles l'ARC refuse les déductions.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs en rénovation à rester conformes tout en maximisant les déductions fiscales. Que vous soyez un propriétaire unique ou que vous dirigiez une entreprise de rénovation en pleine croissance, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre les risques d'audit.