Remboursements d'impôt — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Comment fonctionnent les remboursements de l'ARC, pourquoi les remboursements sont retardés et comment protéger votre argent

Les remboursements d'impôts sont l'un des domaines les plus mal compris de la fiscalité canadienne. La plupart des gens s'attendent à un remboursement rapide après avoir soumis leur déclaration, mais les remboursements peuvent être retardés, compensés, réduits ou réévalués en fonction de l'historique de votre compte de l'ARC, des paiements excessifs de prestations ou des dettes impayées. Avec les activités de recouvrement de l'ARC entièrement reprises, les contribuables doivent comprendre comment les remboursements sont traités, quand ils peuvent être retenus, comment les intérêts fonctionnent et comment vérifier l'état des remboursements en toute sécurité.

Ce guide professionnel de 4 pages explique tout ce que vous devez savoir sur les remboursements de l'ARC : délais, retards, compensations de dettes, transferts d'installations, règles d'intérêts et comment surveiller votre remboursement grâce aux outils sécurisés de l'ARC. Rédigé dans un style de blogueur en comptabilité et fiscalité de haute autorité, optimisé pour un référencement puissant et une forte conversion, cet article donne du pouvoir aux contribuables tout en positionnant Mackisen CPA comme la firme de référence pour résoudre les problèmes de remboursement et les retards de l'ARC.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, l'ARC doit émettre un Avis de cotisation (AC) après avoir traité votre déclaration de revenus. Si le retour montre un paiement excessif, l'ARC émet un remboursement. Cependant, l'ARC est également légalement tenue d'appliquer les remboursements contre les dettes gouvernementales existantes avant de payer tout montant restant au contribuable.

Les remboursements peuvent être compensés contre des dettes telles que :

• Soldes d'impôt de l'ARC (années en cours ou précédentes)

• Dettes de TPS/TVH pour les travailleurs autonomes ou les sociétés de personnes

• Paiements excessifs d'assurance-emploi (AE)

• Dettes de prêts étudiants

• Paiements excessifs d'assistance sociale ou de formations

• Prêts d'immigration

• Ordonnances de saisie en droit de la famille en vertu de la Loi sur l'exécution des ordonnances et des accords familiaux

Étant donné que la compensation des dettes est obligatoire — et non optionnelle — les remboursements peuvent disparaître sans avertissement si un contribuable a des soldes non résolus.

Le traitement des remboursements par l'ARC suit également des délais fédéraux stricts et des règles d'intérêts. Si l'ARC retarde l'émission d'un remboursement au-delà des limites prescrites, des intérêts composés quotidiens doivent être versés au contribuable. Les remboursements peuvent également être retardés si l'ARC sélectionne le retour pour révision.

Avec les recouvrements de l'ARC entièrement repris, les contribuables connaissant des difficultés financières en raison de compensations de remboursements peuvent contacter l'ARC pour discuter des plans de remboursement, mais l'ARC ne peut pas annuler les compensations obligatoires sans approbation formelle en vertu des dispositions de soulagement des contribuables.

Délais clés de remboursement de l'ARC

Les délais de traitement de l'ARC dépendent de la manière dont vous déposez :

• En ligne (NETFILE ou EFILE) : Remboursement émis dans un délai de 2 semaines

• Déclaration sur papier : Remboursement émis dans un délai de 8 semaines

• Déclaration de non-résident : Remboursement émis dans un délai de 16 semaines

Ces délais ne s'appliquent que lorsque les déclarations sont :

• Déposées au plus tard à la date limite

• Déposées correctement

• Non sélectionnées pour une révision supplémentaire

Les outils de traitement de l'ARC affichent des délais à jour sur Consultez les délais de traitement de l'ARC.

Des retards peuvent survenir lorsqu'une déclaration est :

• Sélectionnée pour une révision préalable ou postérieure

• Manquante de pièces justificatives ou d'informations

• Signalée par les systèmes de risque automatisés de l'ARC

• Associée à des problèmes de conformité antérieurs

• Liée à des déclarations de TPS/TVH non déposées pour les propriétaires d'entreprises

• Déposées par des non-résidents pendant les périodes de pointe

Lorsque les déclarations subissent une révision, l'ARC peut demander des documents justificatifs tels que des T4, des reçus, des pièces de RRSP, des reçus de don, des formulaires de scolarité T2202, ou des preuves de personnes à charge.

Pourquoi votre remboursement n’est pas arrivé

Les retards ou réductions de remboursement peuvent survenir pour plusieurs raisons.

1. Dette impayée envers l'ARC

L'ARC conservera automatiquement votre remboursement si vous devez :

• Impôt personnel

• Impôt des sociétés (si vous êtes directeur ou travailleur autonome)

• Déclarations de TPS/TVH

• Retenues à la source de la paie (pour les propriétaires d'entreprises)

Les remboursements peuvent être appliqués aux montants dus même si le contribuable est en plan de paiement.

2. Dettes gouvernementales hors de l'ARC

L'ARC peut appliquer les remboursements contre :

• Prêts étudiants

• Dettes d'AE

• Prêts d'immigration

• Paiements d'assistance sociale excédentaires

3. Ordonnances de saisie familiale

Les remboursements peuvent être interceptés en vertu de la Loi sur l'exécution des ordonnances et des accords familiaux.

4. Déclarations manquantes

Un remboursement peut être retenu si le contribuable :

• A des déclarations de TPS/TVH non déposées

• A des retenues de paie non déposées

• A des déclarations de revenus personnelles des années précédentes non déposées

5. Remboursement inférieur à 2 $

L'ARC ne délivre pas de remboursements de 2 $ ou moins.

6. Déclarations sélectionnées pour révision

L'ARC peut retenir les remboursements pendant la vérification :

• Crédits de scolarité

• Reçus médicaux

• Demandes de personnes à charge

• Paiements de soutien

• Montants de garde d'enfants

• Dépenses d'emploi

• Revenu locatif ou autodéclaration

Une révision ne signifie pas que vous subissez un audit — mais cela suspend le remboursement.

Intérêts sur votre remboursement

L'ARC paie des intérêts composés quotidiens sur les remboursements dans des situations spécifiques. L'ARC commence à calculer les intérêts le dernier des éléments suivants :

• Le 30e jour suivant la date d'échéance

• Le 30e jour suivant le dépôt de la déclaration

• Le jour où vous avez payé vos impôts en trop

Si l'ARC retarde le traitement sans faute du contribuable, des intérêts sont dus. Le contribuable doit s'assurer que le dépôt direct est actif pour recevoir les intérêts rapidement.

Les intérêts sur les remboursements sont imposables dans l'année de leur réception.

Comment vérifier l'état de votre remboursement

Avant d'appeler l'ARC, attendez :

• 8 semaines après le dépôt (résidents canadiens)

• 16 semaines après le dépôt (non-résidents)

En ligne : Mon Compte

Mon Compte offre un accès sécurisé à :

• État du remboursement

• Résultats d'évaluation

• Soldes impayés

• Ajustements

• Lettre de révision de l'ARC

• Informations sur le dépôt direct

Les contribuables peuvent s'inscrire à Mon Compte pour voir l'état de leur remboursement immédiatement.

Par téléphone

L'ARC offre :

• Assistance par agent

• Mises à jour automatisées par téléphone

Cependant, le soutien par téléphone nécessite une vérification d'identité et est plus lent pendant la saison de pointe.

Pour des résultats plus rapides, utilisez Mon Compte chaque fois que possible.

Transférez votre remboursement sur votre compte d'installations

Les contribuables qui font des paiements d'installations peuvent demander à l'ARC de transférer leur remboursement sur leur prochain compte d'installations.

Vous pouvez le faire en :

• Sélectionnant l'option lors du dépôt électronique

• Attachant une note écrite à votre déclaration sur papier

L'ARC appliquera le remboursement comme un paiement à la date de la cotisation. Cela peut réduire les exigences d'installations futures et prévenir les intérêts sur les installations manquées.

Important :
L'ARC ne peut pas transférer votre remboursement sur le compte de quelqu'un d'autre, même si vous leur devez de l'argent personnellement.

Pourquoi les problèmes de remboursement de l'ARC sont souvent ciblés

Les problèmes de remboursement surviennent fréquemment car :

• Les contribuables ne savent pas que l'ARC compense les remboursements pour payer des dettes

• De nombreuses personnes ont d'anciens prêts étudiants ou paiements excessifs d'AE

• Les systèmes de l'ARC associent automatiquement les remboursements avec les dettes

• Les travailleurs autonomes oublient de déposer les déclarations de TPS/TVH

• Les payeurs d'installations ne suivent pas correctement les paiements excessifs

• Les déclarations de non-résidents prennent beaucoup plus de temps à traiter

• Les révisions de l'ARC suspendent les remboursements sans préavis

Cela peut créer un stress financier, surtout pendant la saison des impôts lorsque les contribuables s'attendent à recevoir de l'argent. Comprendre les règles évite des surprises désagréables.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les particuliers et les entreprises en :

• Confirmant l'éligibilité au remboursement

• Vérifiant les soldes de compte de l'ARC et les compensations

• Corrigeant les remboursements mal appliqués

• Établissant des dépôts directs pour des paiements plus rapides

• Répondant aux lettres de révision de l'ARC

• Dépôt des déclarations manquantes pour libérer les remboursements retenus

• Demandant un allègement pour le contribuable lorsque les retards de l'ARC causent des difficultés

• Gérant les remboursements de non-résidents et les dossiers à traitement lent

• Veillant à ce que les transferts d'installations soient appliqués correctement

Nous surveillons également la conformité de l'ARC en votre nom, veillant à ce que les remboursements ne soient pas retardés inutilement.

Expérience réelle de clients

Une contribuable de Montréal n'avait pas reçu son remboursement depuis des mois. Mackisen a découvert que l'ARC avait compensé le remboursement pour une vieille dette d'AE de 2012. Nous avons organisé une révision de remboursement et structuré un allègement pour les difficultés financières.

Un entrepreneur autonome a déposé à temps mais avait une déclaration de TPS/TVH en souffrance. L'ARC a retenu le remboursement jusqu'à ce que la déclaration manquante soit déposée. Nous avons déposé la déclaration manquante et le client a reçu son remboursement en quelques jours.

Un non-résident avait attendu plus de 20 semaines pour un remboursement. Mackisen a contacté le Centre de traitement des non-résidents de l'ARC, résolu les documents manquants et libéré le remboursement.

Un contribuable a sélectionné "transférer le remboursement sur les installations" mais l'ARC l'a appliqué incorrectement. Nous avons réaffecté le paiement et veillé à ce que l'installation soit créditée à la bonne date.

Questions courantes

Pourquoi mon remboursement prend-il plus de temps que prévu ?
Probablement en raison d'une révision, de compensations de dettes ou de déclarations non déposées.

L'ARC me notifiera-t-elle avant d'utiliser mon remboursement pour payer une dette ?
Non. Les compensations de remboursement se font automatiquement.

L'ARC peut-elle prendre mon remboursement pour payer la dette de quelqu'un d'autre ?
Uniquement dans les cas d'ordonnances de saisie légales en vertu de la législation sur le droit familial.

L'ARC paie-t-elle des intérêts sur les remboursements retardés ?
Oui, dans des conditions spécifiques.

Les remboursements sont-ils imposables ?
Les remboursements ne sont pas imposables, mais les intérêts sur les remboursements le sont.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal veille à ce que les contribuables reçoivent leurs remboursements rapidement, avec précision et sans stress. Que vous attendiez un remboursement, éprouviez des retards de l'ARC, fassiez face à des compensations de dettes ou gériez des délais de remboursement pour non-résidents, notre équipe d'experts s'assure que votre déclaration est correcte, que votre compte est clair et que votre argent n'est pas retenu inutilement.

Si vous souhaitez un soutien expert pour sécuriser votre remboursement, résoudre des problèmes avec l'ARC ou prévenir des retards, Mackisen peut vous guider à chaque étape et protéger votre situation fiscale année après année.