Stratégies fiscales pour les architectes et ingénieurs : Considérations sur l'incorporation et les dépenses — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les architectes et les ingénieurs au Québec — qu'ils travaillent dans les domaines civil, mécanique, logiciel, électrique, structurel ou environnemental — opèrent souvent en tant que consultants indépendants ou petites entreprises. Leur travail implique des outils spécialisés, des déplacements, des assurances professionnelles, des licences de logiciels et des contrats clients complexes. L'incorporation, la gestion des dépenses et une planification fiscale appropriée peuvent réduire considérablement les impôts et améliorer la stabilité financière. Ce guide explique les principales stratégies fiscales pour les architectes et les ingénieurs et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à assurer la conformité complète et l'optimisation.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi de l'imposition du Québec et des règlements professionnels régissant l'Ordre des ingénieurs du Québec (OIQ) et l'Ordre des architectes du Québec (OAQ), les architectes et les ingénieurs peuvent exercer par le biais de :
• Entreprises individuelles
• Sociétés de personnes
• Sociétés professionnelles (sociétés par actions)

Les sociétés professionnelles offrent :
• Accès au taux d'imposition des petites entreprises
• Capacité de choisir entre salaire et dividendes
• Différé d'imposition grâce aux bénéfices non répartis
• Déductibilité des dépenses professionnelles
• Responsabilité limitée pour les dettes d'entreprise (pas pour les erreurs professionnelles)

Les architectes et les ingénieurs doivent respecter les règles de licence et souscrire une assurance responsabilité professionnelle appropriée.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que :
• Les sociétés professionnelles doivent suivre des règles de gouvernance strictes — des procès-verbaux manquants ou des pratiques comptables informelles peuvent invalider les déductions
• Les dépenses de bureau à domicile nécessitent une utilisation exclusive et régulière à des fins professionnelles
• Les frais de kilométrage et de voyage doivent être soutenus par des journaux et des documents
• Les outils et logiciels professionnels doivent être utilisés principalement à des fins professionnelles
• Le fractionnement de revenus avec des membres de la famille travaillant minimalement ou pas du tout n'est pas autorisé
• Les remboursements de clients doivent être traités correctement (revenus contre dépenses pass-through)

Les juges soulignent l'importance d'une documentation précise et détaillée, en particulier pour les dépenses liées aux projets.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les architectes et les ingénieurs

Le risque de vérification est élevé car les professionnels de ces domaines mélangent souvent :
• Les dépenses personnelles et professionnelles
• Les coûts élevés de technologie et d'équipement
• Réalisent à la fois un travail indépendant et des emplois T4
• Travaillent avec des clients aux États-Unis ou internationaux nécessitant un rapport étranger
• Revendiquent des frais de véhicule ou de voyage élevés
• Déposent des demandes de TPS/TVQ incorrectes pour des services taxables mixtes et à taux zéro
• Engagent des sous-traitants sans conformité appropriée au T4A

Les vérificateurs comparent les journaux d'ingénierie, les factures de projet, les reçus de logiciels CAO et les feuilles de temps pour vérifier la légitimité.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les architectes et les ingénieurs à concevoir des stratégies fiscales complètes. Nous :
• Évaluons si l'incorporation offre des avantages de différé fiscal
• Construisons des structures salariales/dividendes optimisées
• Préparons des calendriers de remise de TPS/TVQ
• Suivons avec précision les dépenses liées aux projets
• Mettons en place une documentation de bureau à domicile et de véhicule à l'abri des vérifications
• Gérons les paiements aux sous-traitants et les obligations T4A
• Révisons les contrats avec des clients américains ou internationaux pour les implications fiscales
• Préparons les déclarations fiscales annuelles d'entreprise ou personnelles

Expérience réelle des clients

Un ingénieur structurel de Montréal a été réévalué pour des frais de voyage surestimés. Nous avons reconstruit les journaux de projet, validé les destinations de voyage et restauré les déductions admissibles. Une autre entreprise d'architecture a utilisé des cartes de crédit personnelles pour des achats professionnels ; nous avons reconstruit les enregistrements de dépenses et mis en œuvre un système de comptabilité conforme.

Questions courantes

Les architectes et les ingénieurs devraient-ils s'incorporer ?

Oui, si les revenus dépassent les besoins personnels ou si la planification fiscale à long terme est bénéfique.

Les logiciels et les outils CAO sont-ils déductibles ?

Oui. Les logiciels utilisés pour la conception, la modélisation ou la gestion de projet sont entièrement déductibles.

Les professionnels peuvent-ils déduire les déplacements vers les chantiers ?

Oui, à condition que les journaux de kilométrage ou la documentation de voyage soutiennent la demande.

Comment les sous-traitants sont-ils traités à des fins fiscales ?

Les paiements peuvent nécessiter des feuillets T4A et un traitement approprié de la TPS/TVQ.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les architectes et les ingénieurs à réduire les impôts, à respecter les exigences réglementaires et à gérer efficacement la comptabilité basée sur des projets. Que ce soit pour diriger un cabinet solo ou une entreprise en croissance, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection complète en cas de vérification.