Conseils fiscaux pour les artistes et les musiciens : Gestion des subventions, des redevances et des frais de tournée — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les artistes et musiciens du Québec gagnent souvent des revenus provenant de nombreuses sources différentes : subventions, redevances, performances, commissions, enseignement, plateformes de streaming et tournées. Ce mélange crée des obligations fiscales complexes qui entraînent fréquemment des vérifications par l'ARC et Revenu Québec. Comprendre quels revenus doivent être déclarés, quelles dépenses sont déductibles et comment structurer votre pratique en tant qu'entreprise est essentiel. Ce guide explique comment les artistes et musiciens doivent déclarer leurs revenus, gérer leurs dépenses et rester pleinement conformes — avec le soutien d'un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal.

Cadre Juridique et Réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi de l'imposition du Québec, les artistes et musiciens doivent déclarer :
• Revenus de performance (concerts, spectacles)
• Redevances de streaming et numériques
• Redevances des sociétés (SOCAN, SODRAC, etc.)
• Subventions (Conseil des Arts du Canada, CALQ, etc.)
• Revenus d'enseignement ou d'ateliers
• Ventes de marchandises
• Commissions et frais de projet

Certaines subventions peuvent être partiellement ou totalement exonérées d'impôt lorsqu'elles sont utilisées à des fins artistiques spécifiques, mais une documentation est requise.

Les dépenses déductibles comprennent :
• Instruments et réparations
• Déplacements et hébergements
• Location de studio
• Équipements sonores et logiciels
• Vêtements de scène et costumes
• Marketing et promotion
• Coûts de site web et de streaming
• Frais de coaching et de production
• Dépenses de studio à domicile (avec un calcul approprié)

La TPS/TVQ s'applique à la plupart des services artistiques une fois les revenus dépassant le seuil de petits fournisseurs.

Décisions Clés des Tribunaux

Les tribunaux ont statué que :
• Les subventions artistiques non utilisées à leur fin prévue sont imposables
• Les costumes et vêtements de scène ne sont déductibles que s'ils ne conviennent pas à un usage quotidien
• Les musiciens doivent documenter clairement les frais de déplacement, d'hôtels et de tournée
• Des dossiers incomplets ou estimés de redevances conduisent à des réévaluations
• Mélanger les dépenses personnelles et artistiques compromet les revendications

Les juges soulignent l'importance des reçus, contrats, accords de subvention et journaux de voyage appropriés.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent les Artistes et Musiciens

Les vérifications sont courantes car de nombreux artistes :
• Reçoivent des revenus de multiples sources (certaines sans feuillets)
• Ne déclarent pas les redevances de streaming ou numériques
• Ne suivent pas correctement les frais de tournée
• Considèrent les vêtements personnels comme des vêtements de scène déductibles
• Reçoivent des subventions sans documenter leur usage
• Dépassent les seuils TPS/TVQ involontairement
• Mélangent les déplacements personnels et artistiques
• Manquent de contrats écrits pour des commissions

Les vérificateurs comparent les dépôts bancaires, les paiements de plateforme, les dossiers SOCAN, les demandes de subventions et les journaux de voyage.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les artistes et musiciens à établir des systèmes à l'abri des vérifications. Nous :
• Suivons tous les flux de revenus (redevances, subventions, performances, marchandises)
• Optimisons les déductions pour les équipements, les déplacements, l'espace studio et le marketing
• Appliquons correctement les règles TPS/TVQ
• Construisons des calculs appropriés pour les dépenses de studio à domicile
• Documentons l'utilisation des subventions pour la conformité
• Catégorisons les dépenses admissibles et non admissibles
• Préparons les déclarations de fin d'année et les dossiers de défense en cas de vérification

Expérience Client Réelle

Un musicien de Montréal a été vérifié après avoir déclaré des dépenses de vêtements et de tournée excessives sans journaux. Nous avons reconstruit les horaires de voyage à l'aide des dossiers de réservation, corrigé les déductions et évité des pénalités. Un autre artiste n'a pas déclaré les redevances numériques provenant de plateformes internationales ; nous avons reconstruit l'historique des redevances et déposé des déclarations ajustées pour éviter une réévaluation complète.

Questions Fréquemment Posées

Les subventions pour artistes sont-elles imposables ?

Parfois. Les subventions utilisées strictement pour des projets artistiques peuvent être exonérées si elles sont correctement documentées.

Les costumes peuvent-ils être déduits ?

Oui, s'ils sont exclusivement destinés à des performances et non appropriés en tant que vêtements quotidiens.

Les redevances sont-elles imposables ?

Oui — y compris les redevances de streaming, de licence, et de société.

Les artistes doivent-ils s'inscrire pour la TPS/TVQ ?

Oui, une fois qu'ils dépassent le seuil de petits fournisseurs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les artistes et musiciens à comprendre et à gérer leurs impôts en toute clarté. Que ce soit en tournée à l'international ou en travaillant depuis un studio à domicile, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection complète en cas de vérification.