Médiateur fiscal : Comment ils peuvent aider à résoudre les problèmes de l'ARC – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

Lorsque vous êtes en litige avec l'ARC—que ce soit à cause de délais déraisonnables, de traitements injustes, de documents perdus, de communications inadéquates ou de dossiers mal gérés—vous pouvez vous sentir impuissant. La plupart des contribuables croient que leurs seules options sont de déposer des objections, des appels ou des actions en justice. Mais il existe une autre ressource puissante, bien que peu utilisée : le Commissaire aux contribuables. Le Commissaire assure une supervision indépendante des problèmes de service de l'ARC et veille à ce que les contribuables soient traités équitablement, avec respect et conformément à la Charte des droits du contribuable. Ce guide explique ce que fait le Commissaire aux contribuables, quand les contacter et comment ils peuvent aider à résoudre les problèmes de service de l'ARC.

Cadre juridique et réglementaire

Le Bureau du Commissaire aux contribuables (OCT) a été créé en 2007 sous l'autorité du ministre du Revenu national. Il ne modifie pas la loi fiscale ni n'inverse les évaluations fiscales, mais il examine les violations de la Charte des droits du contribuable, en particulier :

Droit à une information claire
Droit à un service rapide
Droit d'être traité de manière professionnelle et équitable
Droit à un examen formel et à des plaintes
Droit à la responsabilité de l'ARC
Le Commissaire est indépendant des divisions d'audit, d'appel et de recouvrement de l'ARC et rend compte directement au ministre.

Considérations judiciaires et politiques clés

Bien que le Commissaire aux contribuables ne plaide pas des affaires, les tribunaux ont reconnu le rôle de l'équité et du respect du processus dans les actions de l'ARC. Des affaires telles que Hickman Motors c. Canada et Stemijon Investments c. Canada mettent en évidence la nécessité pour l'ARC de traiter les contribuables équitablement. Le Commissaire s'attaque aux défaillances de service qui peuvent contribuer à des traitements injustes ou à des erreurs administratives.

Ce que le Commissaire aux contribuables PEUT faire

Examiner les plaintes de service de l'ARC
Examiner les problèmes systémiques (p. ex., longs délais, échecs de communication)
Recommander des actions correctives
Examiner les documents perdus, les dossiers mal gérés ou la correspondance ignorée
Assister lorsque l'ARC ne respecte pas ses propres normes de service
Veiller à ce que l'ARC respecte les droits des contribuables
Faciliter la communication entre le contribuable et l'ARC
Le Commissaire se concentre sur le service—non sur les décisions en matière de droit fiscal.

Ce que le Commissaire aux contribuables NE PEUT PAS faire

Inverser une évaluation fiscale
Modifier la loi fiscale ou la politique de l'ARC
Interférer dans les audits, les appels ou les litiges juridiques
Forcer l'ARC à accepter les demandes des contribuables
Fournir des conseils fiscaux ou une représentation
Pour les litiges concernant des évaluations fiscales incorrectes, les contribuables doivent utiliser l'Avis d'Objection ou le processus de la Cour fiscale.

Quand contacter le Commissaire aux contribuables

Vous devriez contacter le Commissaire lorsque l'ARC : ignore vos lettres, refuse de retourner vos appels, maltraite des documents, manque des délais, retarde des remboursements de manière déraisonnable, communique de manière incorrecte des instructions, vous traite de manière irrespectueuse, fournit des informations contradictoires, abuse de ses pouvoirs de recouvrement, ou nie vos droits en vertu de la Charte des droits du contribuable. Vous devez d'abord tenter de résoudre le problème par le biais du processus de plainte interne de l'ARC.

Étapes pour résoudre une plainte de service de l'ARC

1. Tenter une résolution avec l'ARC d'abord

Appelez l'ARC, parlez à un superviseur ou déposez une plainte en utilisant le programme de rétroaction sur le service de l'ARC.

2. Si l'ARC ne répond pas, contactez le Commissaire

Soumettez une plainte en ligne ou par courrier détaillant le problème de service.

3. Fournir des preuves

Incluez des copies de lettres, des journaux d'appels, des notes de l'ARC, des délais manqués ou des exemples de mauvais service.

4. Le Commissaire enquête

Le bureau examinera votre plainte, demandera des informations à l'ARC et évaluera si vos droits de contribuable ont été violés.

5. Recommandations émises

Bien que non contraignantes, l'ARC suit généralement les recommandations du Commissaire.

Exemples de problèmes que le Commissaire résout couramment

Retards de remboursement (personnel ou d'entreprise)
L'ARC ignorant les soumissions de soulagement du contribuable
L'ARC ne répond pas dans les délais
Documents perdus
Mauvaise communication lors des audits
Temps d'attente déraisonnables
Instructions de l'ARC inconsistantes ou incorrectes
Traitement impropre des contribuables vulnérables (personnes âgées, nouveaux immigrants, familles à faible revenu)

Enquêtes systémiques

Le Commissaire peut lancer des enquêtes à l'échelle nationale sur des problèmes récurrents—par exemple, la qualité des centres d'appel de l'ARC, des retards de traitement ou une application inégale de la politique. Ces enquêtes mènent souvent à des améliorations des normes de service de l'ARC.

Combien de temps dure le processus ?

Les plaintes de service peuvent prendre :

15 à 60 jours pour des problèmes simples
Plusieurs mois pour des cas complexes
Les enquêtes systémiques peuvent prendre plus de temps.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les clients à escalader stratégiquement les échecs de service de l'ARC. Nous préparons des plaintes de service documentées, communiquons directement avec l'ARC, déposons des soumissions auprès du Commissaire et fournissons des preuves montrant des réponses retardées ou une injustice administrative. Pour les litiges de réévaluation, nous gérons simultanément les avis d'objection ou les stratégies de la Cour fiscale.

Expérience client réelle

Un contribuable de Montréal a reçu un remboursement retardé depuis longtemps après que nous l'ayons escaladé au Commissaire. Une entreprise coincée dans un audit de l'ARC de longue durée a obtenu une action après que notre plainte de service ait démontré un retard déraisonnable. L'ajustement CPP/OAS d'un senior a été résolu lorsque nous avons prouvé que l'ARC avait perdu à plusieurs reprises des documents soumis. Une famille a récupéré des prestations CCB après que l'ARC a mal classé la documentation sur la garde.

Questions courantes

Le Commissaire corrigera-t-il ma facture fiscale ? Non—ils ne s'occupent que des problèmes de service. Le Commissaire est-il indépendant ? Oui. L'ARC fera-t-elle des représailles ? Non—l'ARC est légalement interdite de le faire. Ai-je besoin d'un CPA ? Fortement recommandé pour les soumissions formelles.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal veille à ce que l'ARC se conforme à ses propres normes de service. Nous plaidons pour l'équité, la responsabilité et un traitement approprié lorsque le service de l'ARC échoue.