Les 10 principales déductions et crédits d'impôt que chaque Canadien devrait connaître – Un guide complet par un cabinet CPA de Montréal près de chez vous

Introduction

Comprendre les principales déductions fiscales au Canada est l'une des manières les plus efficaces de réduire votre revenu imposable, d'augmenter votre remboursement et de profiter pleinement des avantages offerts par la législation fiscale fédérale et provinciale. Beaucoup de Canadiens ne réclament pas toutes les déductions disponibles parce qu'ils ne sont pas au courant des règles, des exigences documentaires et des critères d'admissibilité établis par l'Agence du revenu du Canada. Omettre même une déduction ou un crédit d'impôt peut entraîner un remboursement significativement plus petit ou un solde dû inattendu. Ce guide explique les déductions fiscales et les crédits d'impôt canadiens les plus importants disponibles pour les particuliers et les familles, y compris les frais médicaux, les frais de scolarité, les contributions au REER, les frais de déménagement, les frais de garde d'enfants et les déductions liées à l'emploi. En comprenant comment ces principales déductions fiscales au Canada fonctionnent et comment l'ARC évalue chaque réclamation, les contribuables peuvent faire des déclarations plus précises, éviter les réévaluations et maximiser leur remboursement d'impôt.

Cadre juridique et réglementaire

La Loi de l'impôt sur le revenu régit les règles concernant les déductions fiscales et les crédits d'impôt au Canada. Les déductions réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits d'impôt non remboursables réduisent le montant d'impôt que vous devez. Pour être admissible à ces principales déductions fiscales au Canada, vous devez répondre aux définitions spécifiques énoncées dans la Loi et fournir la documentation justificative si l'ARC le demande. L'article 8 de la Loi de l'impôt sur le revenu décrit les déductions pour frais d'emploi, y compris les frais de véhicule, de bureau à domicile et de fournitures, mais uniquement dans des conditions strictes. L'article 118.2 régit les crédits pour frais médicaux, limitant les coûts admissibles à des services médicalement nécessaires et prescrits. Les politiques administratives de l'ARC clarifient également l'admissibilité aux frais de déménagement, aux frais de garde d'enfants, et aux contributions au REER. Le non-respect de ces règles peut entraîner des réclamations refusées et des pénalités. Revenu Québec applique une législation parallèle par le biais de la Loi sur l'imposition, qui contient ses propres limites, exigeant que les contribuables suivent séparément l'admissibilité fédérale et provinciale lors de la réclamation des principales déductions fiscales au Canada.

Décisions judiciaires clés

Les décisions judiciaires ont joué un rôle significatif dans la formulation de l'interprétation des principales déductions fiscales au Canada. Dans Radage c. Canada, la Cour fédérale a confirmé que les contribuables doivent fournir une preuve stricte pour des déductions comme les frais de garde d'enfants, soulignant que les paiements doivent être effectués à des garde d'enfants admissibles. Dans Gaucher c. La Reine, l'ARC a refusé les frais de déplacement en raison d'éléments de preuve insuffisants concernant le déménagement pour le travail, et la cour a confirmé la réévaluation, réaffirmant que la règle des 40 kilomètres doit être respectée précisément. Dans McLaughlin c. Canada, la cour a statué contre un contribuable réclamant des frais d'emploi impropres, précisant que les déductions doivent répondre aux définitions strictes de l'article 8 de la Loi de l'impôt sur le revenu. Ces décisions soulignent l'importance d'une documentation appropriée, de l'exactitude et de la compréhension des limites légales lors de la réclamation des principales déductions fiscales et crédits d'impôt au Canada.

Pourquoi l'ARC cible cette question

l'ARC accorde une attention particulière aux demandes impliquant les principales déductions fiscales au Canada parce que beaucoup sont souvent mal comprises ou appliquées incorrectement. Les frais médicaux, par exemple, nécessitent des reçus, des prescriptions et une preuve de paiement, et l'ARC examine souvent ces demandes en raison de leur complexité. Les frais de garde d'enfants déclenchent fréquemment des examens parce que les contribuables réclament parfois des paiements effectués à des proches, ce qui n'est pas autorisé à moins que des critères spécifiques ne soient remplis. Les déductions au REER sont étroitement surveillées lorsque les contribuables dépassent leurs limites de contribution. Les déductions pour frais d'emploi sont un autre objectif majeur, surtout pour les réclamations de véhicule et de bureau à domicile, car elles nécessitent des formulaires de l'employeur et des calculs précis. L'ARC surveille également les crédits de scolarité pour s'assurer que les établissements sont admissibles et que les crédits sont transférés correctement. Parce que ces principales déductions fiscales au Canada réduisent considérablement la responsabilité fiscale d'un contribuable, l'ARC veille à ce que toutes les demandes se conforment à la loi et soient étayées par des preuves.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal utilise une approche structurée pour s'assurer que les clients réclament chaque déduction et crédit admissible disponibles selon la législation fiscale canadienne. Nous commençons par examiner tous les feuillets de revenus, reçus, relevés bancaires, dossiers de contributions au REER et états de prestations pour identifier les opportunités souvent manquées par les contribuables. Notre processus comprend des rapprochements avec les données de Remplissage automatique de ma déclaration de l'ARC pour garantir l'exactitude et l'exhaustivité. Lors de l'évaluation des principales déductions fiscales au Canada, nous validons l'admissibilité en fonction de la Loi de l'impôt sur le revenu, vérifions la documentation et veillons à ce que chaque demande respecte les critères spécifiques de l'ARC. Nous analysons des domaines majeurs tels que les contributions au REER, les frais médicaux, les frais de garde d'enfants, les frais de déménagement, les crédits de scolarité et les crédits d'impôt pour invalidité, en veillant à ce que les clients reçoivent le maximum d'avantages autorisés. Pour des situations complexes telles que les frais d'emploi, les déductions pour bureau à domicile et les réclamations d'auto-emploi, nous préparons des calendriers détaillés soutenus par les formulaires nécessaires de l'employeur et des reçus. Cette stratégie méticuleuse réduit le risque d'examens par l'ARC, maximise les remboursements et garantit la conformité.

Expérience réelle d'un client

Un client a récemment contacté Mackisen après avoir soumis sa déclaration de manière autonome et avoir reçu une réévaluation en raison de frais de véhicule mal réclamés. L'ARC a refusé la plupart de la déduction parce que le contribuable n'avait pas de carnet de bord. Nous avons reconstruit les dossiers, ajusté la demande et déposé une objection formelle pour réduire les pénalités. Dans un autre cas, un étudiant avait des crédits de scolarité non utilisés depuis plusieurs années mais ne savait pas qu'ils pouvaient être reportés. Nous avons déposé des ajustements pour plusieurs années, permettant à l'étudiant de récupérer un remboursement significatif. Un autre client a omis de réclamer des frais médicaux pour un parent à charge ; après avoir examiné leurs reçus, nous avons soumis une demande de réévaluation qui a augmenté leur remboursement. Ces expériences montrent à quel point il est facile pour les Canadiens de manquer les principales déductions fiscales et crédits d'impôt et comment une révision professionnelle peut révéler des opportunités manquées.

Questions courantes

De nombreux contribuables se demandent si les déductions ou les crédits offrent un meilleur avantage fiscal. Les déductions réduisent le revenu imposable tandis que les crédits réduisent l'impôt à payer, et les deux sont des outils essentiels pour maximiser un remboursement. Les Canadiens se demandent également si les reçus doivent être soumis avec la déclaration. L'ARC ne demande généralement pas de reçus au départ, mais ils doivent être conservés pendant au moins six ans en cas de révision. Une autre question courante concerne les contributions au REER : les contribuables se demandent souvent s'ils devraient contribuer tôt ou attendre jusqu'à la date limite. Les contributions faites durant les 60 premiers jours de l'année peuvent être appliquées à l'année d'imposition précédente, ce qui est important pour optimiser les principales déductions fiscales au Canada. Les gens se demandent également s'ils peuvent réclamer des frais de garde d'enfants payés en espèces. L'ARC exige des reçus appropriés, et les paiements à certains proches sont restreints. Ces questions soulignent la nécessité d'une compréhension claire avant de réclamer des déductions fiscales.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique agréée, Mackisen CPA Montréal aide les Canadiens à rester en conformité tout en récupérant les impôts auxquels ils ont droit. Que vous maximisiez les frais médicaux, les crédits de scolarité, les contributions au REER, les frais de déménagement ou d'autres principales déductions fiscales au Canada, notre équipe d'experts garantit la précision, la transparence et la protection contre le risque d'audit.