Les principales déductions fiscales et crédits d'impôt que chaque Canadien devrait connaître en 2025

La plupart des Canadiens paient involontairement trop d'impôts chaque année. Ils manquent de milliers en déductions et crédits simplement parce que le système est trop complexe et en constante évolution. En 2025, les nouvelles exigences de rapport de l'ARC et des procédures d'audit plus strictes signifient que revendiquer le mauvais crédit - ou ne pas revendiquer un crédit légitime - peut entraîner une réévaluation, des pénalités ou des remboursements perdus.

Chaque chiffre que vous déclarez doit être conforme aux règles fédérales et provinciales. L'ARC et Revenu Québec croisent électriquement chaque réclamation. Si vos frais médicaux, vos coûts de garde d'enfants ou vos crédits de dons semblent incohérents avec votre niveau de revenu, la déclaration est automatiquement signalée. Le résultat ? Des remboursements retardés, des demandes de documentation et des audits potentiels.

Chez Mackisen CPA Auditors Montréal, nous aidons nos clients à maximiser les déductions légales tout en garantissant que chaque réclamation respecte les normes de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur l'administration fiscale du Québec. Notre équipe construit votre déclaration pour qu'elle soit à la fois rentable et défendable - vous garantissant de recevoir chaque dollar auquel vous avez droit, sans risque d'audit.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 118 : Présente les crédits d'impôt personnels incluant le montant personnel de base, l'âge, le handicap et les crédits médicaux.
Section 62 : Régit les déductions pour frais de déménagement.
Section 63 : Couvre les frais de garde d'enfants pour les enfants à charge.
Sections 146 et 146.01 : Définissent les contributions et les limites de déduction des REER et des FHS.
Section 118.1 : Couvre les dons de bienfaisance et les taux de crédit applicables.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Aligne avec les normes fédérales mais applique des seuils uniques pour les crédits provinciaux tels que le Crédit d'impôt solidarité du Québec, le Crédit de scolarité et les ajustements de l'Allocation familiale.

Chez Mackisen, nous travaillons avec vous pour garantir que chaque déduction et crédit sont reportés de manière précise, soutenus et conformes à la loi. Nous vérifions votre admissibilité, documentons chaque réclamation et vous protégeons contre les réévaluations futures - afin que vous receviez votre pleine créance sans responsabilité de notre part.

Application et Jurisprudence

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC pour fausses déclarations sont applicables, même pour de petites erreurs.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC peut imposer des intérêts composés sur des réclamations incorrectes.
Venne c. La Reine (1984) : Les erreurs de déclaration, même involontaires, entraînent des pénalités.
Loyola Construction Ltd. c. Canada (1992) : Les déductions non soutenues peuvent être entièrement refusées lors d'un audit.

Ces cas renforcent une règle : la précision est obligatoire. Les réclamations doivent être basées sur des preuves, pas sur des hypothèses.

Les Déductions et Crédits les Plus Négligés en 2025

1. Dépenses Médicales : Médicaments sur ordonnance, soins dentaires et certaines thérapies alternatives approuvées selon les directives de l'ARC.

2. Dons de Bienfaisance : Combinez les dons de couple pour augmenter le taux de crédit.

3. Crédits de Scolarité et d'Éducation : Transférez les crédits inutilisés des enfants aux parents ou grands-parents.

4. Dépenses de Bureau à Domicile : Valide pour les travailleurs à distance ; doit suivre la méthode détaillée de l'ARC ou la règle de taux forfaitaire simplifié.

5. Contributions REER et FHS : Les contributions déductibles diminuent le revenu imposable tout en constituant des économies futures.

6. Dépenses de Déménagement : Doivent être liées au travail ou à l'éducation et respecter la règle des 40 kilomètres.

7. Crédit d'Impôt pour Handicap : Applicable aux personnes ayant des conditions médicales prolongées.

8. Dépenses de Garde d'Enfants : Déductibles si payées à des gardiens ou établissements enregistrés.

9. Cotisations Syndicales et Honoraires Professionnels : Entièrement déductibles si directement liés à l'emploi.

10. Dépenses d'Emploi : Coûts de véhicule, fournitures ou bureau à domicile avec le formulaire T2200 de votre employeur.

La clé pour maximiser ces avantages est une documentation précise. Un reçu non soutenu ou une réclamation exagérée peut transformer un remboursement en audit.

La Stratégie d'Optimisation Fiscale de Mackisen

Examen de la Documentation : Collectez et vérifiez chaque reçu admissible avant le dépôt.
Vérification de Conformité Double : Assurez-vous que les réclamations respectent à la fois les critères de l'ARC et de Revenu Québec.
Accumulation de Crédits : Combinez des déductions compatibles pour des remboursements plus élevés.
Dossier de Protection d'Audit : Constituez un dossier prêt pour l'ARC pour chaque déduction.
Planification Tout au Long de l'Année : Ajustez les futures contributions REER et FHS pour réduire la responsabilité de l'année suivante.

Nos professionnels ne se contentent pas de déposer - nous élaborons des stratégies. Chaque crédit est évalué pour sa valeur à long terme, sa sécurité en cas d'audit et son admissibilité.

Résultats Réels des Clients

Un enseignant de Montréal a manqué 3 200 $ en dépenses médicales admissibles en raison d'une mauvaise tenue de dossiers. Mackisen a corrigé le dépôt et obtenu le remboursement rétroactivement.
Un consultant indépendant s'est vu refuser 7 500 $ en déductions de bureau à domicile lors d'un audit. Mackisen a fait appel, présenté la documentation et inversé la réévaluation dans son intégralité.

Questions Fréquemment Posées

Quelles déductions l'ARC audite-t-elle le plus souvent ? Les réclamations médicales, de garde d'enfants et d'utilisation professionnelle du domicile.
Puis-je réclamer à la fois des contributions REER et FHS ? Oui, les deux sont valides et entièrement déductibles dans leurs limites respectives.
Que se passe-t-il si l'ARC refuse un crédit ? Mackisen dépose un Avis d'Objection avec la documentation à l'appui.
Comment puis-je éviter les erreurs ? Déposez auprès d'un CPA Auditor. Nous confirmons que chaque réclamation respecte les règles de l'ARC et de Revenu Québec.

Pourquoi Mackisen

Maximiser vos déductions ne consiste pas seulement à économiser de l'argent - il s'agit de conformité, de protection et de tranquillité d'esprit. Les CPA Auditeurs Mackisen allient précision juridique, documentation prête pour l'audit et soins authentiques pour aider les clients à revendiquer chaque crédit légitime tout en évitant les pénalités.

Nous vous accompagnons tout au long du processus - avec empathie, professionnalisme et un engagement envers l'exactitude qui protège vos finances pour les années à venir.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montréal aujourd'hui pour votre révision d'optimisation fiscale 2025. La première consultation est gratuite et vos économies commencent immédiatement.