QUE SE PASSE-T-IL SI JE NE DÉPOSE PAS MA TPS/TVQ À TEMPS ?

Manquer une échéance de dépôt de TPS/TVQ peut arriver à n'importe quelle entreprise au Québec — surtout pendant les saisons chargées, les pénuries de personnel ou les retards de comptabilité. Mais même un seul dépôt en retard peut entraîner des pénalités, des intérêts, des retards de remboursement et un examen fiscal accru. De nombreux propriétaires d'entreprise croient à tort que le dépôt en retard « n'est pas un gros problème » tant qu'ils le déposent finalement. En réalité, le système de Revenu Québec signale automatiquement les dépôts en retard et peut surveiller votre compte de plus près par la suite. Ce guide explique exactement ce qui se passe lorsqu'un dépôt de TPS/TVQ n'est pas effectué à temps, et comment prévenir des problèmes futurs.

Comprendre les conséquences aide à protéger votre entreprise des problèmes financiers et administratifs évitables.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Selon la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et la Loi sur le financement des activités gouvernementales (TVQ), les entreprises enregistrées doivent :

• déposer les déclarations de TPS/TVQ dans les délais qui leur sont impartis
• remettre les taxes recueillies à la même date limite
• soumettre une documentation complète et précise
• conserver des dossiers pendant six ans

Les délais varient selon que vous soyez un déclarant mensuel, trimestriel ou annuel. Le non-dépôt ou le non-remis à temps déclenche automatiquement des pénalités et des intérêts.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux maintiennent constamment les pénalités pour les dépôts et paiements de TPS/TVQ en retard. Les juges ont statué que :

• les erreurs administratives ne justifient pas le dépôt tardif
• les retards de comptabilité ne sont pas des raisons valables
• les problèmes de flux de trésorerie n'éliminent pas la responsabilité
• les entreprises doivent gérer proactivement les échéances de dépôt
• les intérêts sont obligatoires et ne peuvent être annulés que si des critères d'allégement spécifiques sont remplis

En résumé, les tribunaux renforcent que les conséquences d'un dépôt tardif sont strictes et inévitables.

POURQUOI REVENUE QUÉBEC SURVEILLE LES DÉPOSANTS EN RETARD

Le dépôt tardif est un indicateur commun de problèmes plus profonds tels que :

• comptabilité désorganisée
• factures manquantes
• codage fiscal incorrect
• mauvaise gestion des flux de trésorerie
• rapports incohérents
• ventes sous-déclarées
• dépôts antérieurs manquants

Les entreprises avec des dépôts répétés en retard sont plus susceptibles de faire face à des vérifications, des audits ou des examens de compte.

QUE SE PASSE-T-IL SI VOUS NE DÉPOSEZ PAS VOTRE TPS/TVQ À TEMPS ?

Voici les conséquences auxquelles les entreprises font face lorsque les déclarations de TPS/TVQ sont déposées en retard.

1. Pénalités de dépôt

Revenu Québec applique des pénalités pour dépôt tardif, généralement calculées en pourcentage de la taxe due. Les pénalités augmentent plus longtemps une déclaration reste non déposée.

2. Intérêts quotidiens

Les intérêts commencent à s'accumuler le jour suivant la date d'échéance, même si la déclaration est finalement déposée. Les intérêts continuent jusqu'à ce que le paiement intégral soit effectué.

3. Les remboursements sont retardés ou suspendus

Si vous attendez un remboursement, le dépôt tardif entraîne presque toujours :

• demandes de vérification
• exigences de documentation supplémentaires
• traitement retardé
• remboursements retenus jusqu'à ce que toutes les déclarations soient à jour

Revenu Québec ne libère pas les remboursements tant que votre compte n'est pas entièrement conforme.

4. Votre compte est signalé dans le système de Revenu Québec

Les entreprises avec des dépôts en retard éprouvent souvent :

• des lettres de vérification plus fréquentes
• des délais de traitement plus longs
• des difficultés à obtenir des ajustements
• une probabilité accrue d'être sélectionné pour un audit

5. Les dépôts manquants s'accumulent en un arriéré de conformité

Si vous manquez plusieurs périodes, Revenu Québec peut :

• émettre des évaluations estimées
• envoyer des avis de recouvrement
• imposer des limites sur les remboursements futurs
• exiger les déclarations en souffrance immédiatement

6. Vous pourriez devoir des taxes même si vous n'avez eu aucune vente

Même un « dépôt nul » doit être effectué. Ne pas déposer entraîne des pénalités, même si l'entreprise n'a eu aucune activité.

7. Les intérêts et les pénalités affectent votre flux de trésorerie

Le dépôt tardif crée des obligations imprévues qui pèsent sur les finances et augmentent le risque opérationnel.

8. La crédibilité de votre entreprise est impactée

La conformité tardive à la TPS/TVQ peut affecter :

• les demandes de financement
• les souscriptions d'assurance
• les négociations de partenariat
• la diligence raisonnable des investisseurs

Une conformité fiscale cohérente signale une bonne gestion financière.

9. Revenu Québec peut prendre des mesures de recouvrement

Pour des dépôts très en retard, les conséquences peuvent inclure :

• saisie-arrêt
• privilèges
• saisies bancaires
• remboursement compensatoire d'autres programmes
• gel des comptes

Ces actions escaladent rapidement lorsqu'une entreprise ignore des avis répétés.

COMMENT RÉPARER LES DÉPOS DE TPS/TVQ TARDIFS

Suivez ces étapes pour retrouver la conformité :

1. Rassembler les factures et les reçus manquants

2. Réconcilier la TPS/TVQ collectée

3. Réconcilier les crédits de taxe à l'entrée

4. Préparer toutes les déclarations FPZ-500-V manquantes

5. Dépôt des déclarations tardives dès que possible

6. Organiser le paiement des soldes dus

7. Contacter Revenu Québec si un allégement ou un plan de paiement est nécessaire

8. Mettre en place un système de calendrier pour prévenir de futurs retards

Un CPA peut aider à déposer plusieurs périodes en retard rapidement et avec précision.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à résoudre les dépôts en retard de TPS/TVQ en :

• préparant toutes les déclarations manquantes
• reconstruisant les ventes et les dépenses
• réconciliant les comptes fiscaux
• communiquant avec Revenu Québec
• négociant des arrangements de paiement
• prévenant les pénalités par des stratégies de correction

Notre équipe vous aide à devenir pleinement conforme et reconstruit votre système de dépôt de TPS/TVQ pour éviter les récidives.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une entreprise de construction de Montréal a manqué six dépôts trimestriels. Mackisen a reconstruit les dossiers, déposé toutes les périodes et minimisé les pénalités.

Un freelance a manqué une échéance de remboursement en raison d'un dépôt tardif. Mackisen a préparé la déclaration et a réussi à obtenir le remboursement après vérification.

Un détaillant faisant face à des avis de recouvrement en raison de remises tardives a reçu le soutien de Mackisen pour négocier un plan de paiement et éviter la saisie bancaire.

QUESTIONS COURANTES

Les pénalités peuvent-elles être annulées ?
Parfois, mais seulement dans des dispositions spécifiques d'allégement. Un CPA peut déterminer l'éligibilité.

Que se passe-t-il si je n'avais aucune vente ?
Vous devez quand même déposer. Les déclarations nulles sont légalement requises.

Un dépôt tardif déclenchera-t-il un audit ?
Possiblement — surtout s'il est répété.

Puis-je rattraper plusieurs périodes en même temps ?
Oui. Les CPA font régulièrement des dépôts de rattrapage de TPS/TVQ en masse.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montreal aide les entreprises du Québec à gérer rapidement, précisément et stratégiquement les dépôts tardifs de TPS/TVQ. Nous restaurons la conformité et protégeons votre entreprise des pénalités et de l'exposition aux audits.