Que se passe-t-il si vous ignorez une demande d'audit de l'ARC ? – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous.

Introduction

Recevoir une lettre d'audit de l'ARC est stressant, mais l'ignorer est la pire réponse possible. De nombreux contribuables se figent par peur, confusion ou par manque de documentation. Certains espèrent que le problème va "s'en aller". Cela ne se produit jamais. Ignorer une demande d'audit de l'ARC conduit presque toujours à des réévaluations agressives, des pénalités, des intérêts, des recouvrements, et dans les cas graves, à des conséquences juridiques. Ce guide explique exactement ce qui se passe si vous ignorez une demande d'audit de l'ARC, ce que l'ARC a légalement le droit de faire, et comment vous protéger avant que la situation ne s'aggrave.

Cadre juridique et réglementaire

Les pouvoirs d'audit de l'ARC sont accordés en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi sur la taxe d'accise (TPS/TVH), et de la Loi sur l'administration fiscale (Québec). L'ARC a le droit de demander des livres et des dossiers, de questionner des transactions, d'exiger des documents justificatifs, de revoir les informations bancaires, et de réévaluer les déclarations de revenus. Si un contribuable ignore une demande d'audit, l'ARC est autorisée à réévaluer sur la base de ses propres hypothèses. L'ARC peut également transférer le dossier aux Recouvrements, émettre une Demande de renseignements, geler des comptes bancaires, saisir des salaires, ou poursuivre des pénalités.

Décisions judiciaires clés

Dans R. c. Ling, la Cour suprême a affirmé l'autorité de l'ARC à utiliser des méthodes indirectes telles que l'analyse des dépôts bancaires lorsque les contribuables ne coopèrent pas. Dans Stemijon Investments c. Canada, la Cour d'appel fédérale a souligné les larges pouvoirs d'audit de l'ARC et l'obligation pour les contribuables de conserver des dossiers. Dans Guindon c. Canada, les pénalités pour fausses déclarations ont été maintenues, renforçant les conséquences du non-respect. Ces affaires montrent qu'ignorer l'ARC est risqué tant sur le plan légal que financier.

Que fait l'ARC lorsque vous ignorez une demande d'audit

1. Émet une deuxième et dernière demande

L'ARC enverra généralement une lettre de rappel avec un court délai. Le non-respect de cette demande accroît la suspicion.

2. Fait des hypothèses sur vos revenus

L'ARC peut effectuer un audit de la valeur nette, une analyse des dépôts bancaires ou un calcul de majoration sectorielle. Ces méthodes augmentent souvent à tort les revenus.

3. Réévalue sans documentation

L'ARC émettra un Avis de réévaluation entièrement basé sur des suppositions. Vous perdez le bénéfice d'expliquer des dépenses légitimes ou de corriger des erreurs.

4. Applique des pénalités

Attendez-vous à :

• Pénalités de dépôt tardif

• Pénalités en cas de dépôt répété de déclarations inexactes

• Pénalités sur la TPS/TVH

• Pénalités sur la paie

• Pénalités pour négligence grossière (50 % de l'impôt) si l'ARC croit que la non-coopération était intentionnelle

5. Ajoute des intérêts composés quotidiens

Les intérêts commencent immédiatement et augmentent rapidement.

6. Transfère le dossier aux Recouvrements

Les Recouvrements de l'ARC peuvent geler des comptes bancaires, saisir des salaires, saisir des remboursements et rediriger des créances.

7. Élargit l'audit

L'ARC peut ouvrir des années supplémentaires, auditer des associés commerciaux ou revoir des sociétés liées ou des membres de la famille.

8. Réfère le dossier pour un examen criminel (rare mais possible)

Les cas graves impliquant d'importants revenus non déclarés ou des actifs offshore peuvent être transférés au Programme d'enquêtes criminelles de l'ARC.

Pourquoi les contribuables ignorent-ils les demandes d'audit de l'ARC

Les raisons courantes incluent : la peur, l'absence de documents, des erreurs de comptabilité, un manque de connaissance fiscale, une mauvaise compréhension des délais, un changement d'adresse, une maladie, ou la croyance que l'ARC "oubliera". L'ARC n'oublie pas—les lettres sans réponse créent des drapeaux rouges.

Ce que vous devez faire immédiatement au lieu d'ignorer l'audit

1. Contactez immédiatement un CPA

Un professionnel peut communiquer avec l'ARC en votre nom, prévenant ainsi les déclarations erronées et l'escalade de la situation.

2. Demandez plus de temps si nécessaire

L'ARC accorde souvent des prolongations si la demande est faite de manière professionnelle et en temps opportun.

3. Commencez à rassembler des documents

Collectez des reçus, des factures, des relevés bancaires, des rapports de commerçants, des contrats et des fichiers de comptabilité.

4. Fournissez uniquement ce que l'ARC demande

Soumettre des documents inutiles peut élargir l'audit.

5. Maintenez une communication professionnelle

Une communication claire et rapide réduit le risque de réévaluation.

Si vous avez déjà ignoré la première lettre de l'ARC

1. Répondez immédiatement

Les retards nuisent à votre crédibilité ; répondre rapidement peut encore sauver votre dossier.

2. Demandez une réévaluation de l'audit

Si l'ARC a émis des hypothèses, un auditeur peut reconsidérer si la documentation est fournie suffisamment tôt.

3. Préparez-vous à une réévaluation

Si vous êtes réévalué, vous pouvez la contester par un Avis d'opposition dans les 90 jours.

4. Envisagez une aide aux contribuables

Si des pénalités ont été émises en raison de difficultés personnelles, une aide peut être disponible.

Si l'ARC a déjà émis une réévaluation

1. Déposez un avis d'opposition

Cela arrête les recouvrements d'impôt et déclenche un examen indépendant.

2. Fournissez toute la documentation aux appels de l'ARC

Vous pourriez encore gagner—les appels annulent souvent des hypothèses d'audit agressives.

3. Escaladez au tribunal fiscal si nécessaire

Si les appels ne résolvent pas la situation, le tribunal fiscal fournit un jugement indépendant.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous intervenons immédiatement lorsque les clients reçoivent des demandes d'audit—ou lorsqu'ils les ont déjà ignorées. Nous prenons en charge la communication avec l'ARC, demandons des prolongations, préparons des paquetages de documents organisés, contestons les hypothèses des auditeurs, déposons des Avis d'opposition lorsque c'est nécessaire, et protégeons les clients contre des réévaluations ou des pénalités injustes. Nous avons réussi à annuler de nombreuses réévaluations créées parce que des contribuables ont ignoré des lettres initiales de l'ARC.

Expérience réelle de client

Un entrepreneur de Montréal a évité une réévaluation de 95 000 $ après avoir ignoré la première lettre de l'ARC en soumettant des documents complets grâce à notre intervention. Un restaurateur a annulé des ITCs refusés et des hypothèses de revenus non déclarés. Un investisseur en crypto a évité des pénalités pour négligence grossière après que nous avons reconstruit les historiques de portefeuille. Un propriétaire a rétabli des dépenses locatives après que l'ARC a réévalué en raison de l'absence de réponse.

Questions courantes

L'ARC abandonnera-t-elle l'audit si je l'ignore ? Non—ignorer va aggraver la situation. L'ARC peut-elle réévaluer sans documents ? Oui—et elle le fait souvent. L'ARC peut-elle geler mon compte bancaire pour m'avoir ignoré ? Oui—après réévaluation et transfert aux recouvrements. Puis-je sauver mon dossier après avoir ignoré l'ARC ? Oui—avec une action immédiate.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal protège les contribuables contre des réévaluations sévères causées par des lettres de l'ARC ignorées. Nous répondons de manière stratégique, reconstruisons la documentation et défendons vos droits à chaque étape.