QUE FAIRE SI J'AI FAIT UNE ERREUR SUR UNE DÉCLARATION DE TPS/TVQ ?

Toutes les entreprises du Québec commettent éventuellement une erreur sur un retour de TPS/TVQ — et c'est normal. Peut-être qu'un reçu manquait, qu'une facture de vente a été saisie tardivement, qu'un code fiscal était incorrect ou qu'un système de point de vente a mal calculé les taxes. L'important est de savoir comment corriger l'erreur rapidement et correctement. Ce guide explique ce qui se passe lorsque vous faites une erreur sur un retour de TPS/TVQ, comment la corriger et comment éviter les pénalités ou les retards avec Revenu Québec.

Une correction rapide protège votre entreprise des réévaluations, des intérêts et des complications d'audit futures.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les corrections des retours de TPS/TVQ relèvent de :

• la Loi sur la taxe d'accise (TPS)
• la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ)

Les entreprises ont l'obligation légale de :

• déposer des retours exacts
• corriger les erreurs lorsqu'elles sont découvertes
• conserver la documentation qui supporte les montants révisés

Revenu Québec permet aux entreprises de corriger les retours passés par :

• ajustements
• retours modifiés
• entrées d'autoévaluation
• dépôts de correction volontaire

JUGEMENTS CLÉS DES TRIBUNAUX

Les tribunaux ont statué que :

• les contribuables doivent corriger les erreurs dès qu'ils en ont connaissance
• "Je ne savais pas" ou "mon employé a fait une erreur" n'est pas une défense
• les crédits de taxe d'entrée sans documentation appropriée doivent être refusés
• Revenu Québec peut réévaluer des déclarations incorrectes même des années plus tard
• les corrections volontaires peuvent réduire les pénalités, mais n'éliminent pas les intérêts

La jurisprudence souligne l'importance de l'exactitude et de la correction rapide.

POURQUOI DES ERREURS DE TPS/TVQ SE PRODUISENT-ELLES ?

Les causes fréquentes incluent :

• codage fiscal incorrect dans les logiciels comptables
• mauvaise configuration du système de point de vente
• factures manquantes ou illisibles
• demande de crédits de taxe d'entrée/distributions sans documents justificatifs
• déclaration des ventes dans la mauvaise période
• double comptage des dépenses
• oubli d'inclure des notes de crédit
• traitement fiscal interprovincial incorrect
• mécompréhension des règles de zéro-taux et d'exemption
• comptabilité tardive

Les erreurs se produisent — la clé est la rapidité de leur correction.

QUE FAIRE SI VOUS AVEZ FAIT UNE ERREUR SUR UN RETOUR DE TPS/TVQ ? VOICI CE QU'IL FAUT FAIRE :

1. Identifiez clairement l'erreur

Examinez vos enregistrements comptables, les rapports de point de vente, les factures et les reçus des fournisseurs pour identifier :

• quelle période est affectée
• si cela impacte la TPS, la TVQ ou les deux
• si cela augmente ou diminue la taxe à payer
• si cela concerne des ventes, des achats ou des ajustements

2. Déterminez si vous avez besoin d'un ajustement ou d'un retour modifié

Ajustements

Utilisez des ajustements lorsque l'erreur est petite et affecte un seul article (ex : un reçu manquant, un montant de crédit de taxe d'entrée incorrect).

Retour modifié

Utilisez un retour modifié lorsque l'erreur impacte de manière significative :

• les ventes imposables
• le total de la TPS/TVQ collectée
• de grands ou plusieurs crédits de taxe d'entrée/distributions
• une période déclarée incorrecte
• des déclarations majeures

Si vous n'êtes pas sûr, un CPA peut décider de la méthode correcte.

3. Préparez la documentation justificative

Revenu Québec peut demander des preuves, telles que :

• la facture originale incorrecte
• la facture corrigée
• la documentation des dépenses mise à jour
• les relevés bancaires
• les tableaux de rapprochement
• les notes de crédit
• les rapports de point de vente corrigés

La documentation est essentielle lors de la vérification.

4. Apportez la correction par l’intermédiaire de Revenu Québec

Les corrections peuvent être soumises via :

• le portail en ligne Mon Dossier (préféré)
• le dépôt d'une demande papier d'ajustements
• la soumission d'un retour modifié FPZ-500-V
• la divulgation volontaire (pour des erreurs graves ou à long terme)

5. Payez toute taxe supplémentaire due

Si la correction augmente la taxe à payer, payez-la immédiatement pour minimiser les intérêts.

6. Surveillez le remboursement ou la vérification

Si la correction augmente votre remboursement :

• Revenu Québec peut demander une documentation
• Les remboursements peuvent être retenus jusqu'à ce que la vérification soit complète

C'est normal et cela ne nécessite pas d'inquiétude si les dossiers sont propres.

7. Corrigez votre système comptable pour éviter toute récidive

Les erreurs proviennent souvent :

• de codes fiscales TPS/TVQ incorrects
• de transactions dupliquées
• de reçus manquants
• de mauvaise configuration de point de vente
• de modifications manuelles

Réparer la cause première évite des erreurs répétées.

_TYPES D’ERREURS DE TPS/TVQ ET COMMENT LES CORRIGER_

Ventes sous-déclarées

Soumettez un ajustement ou un retour modifié et réglez la taxe supplémentaire.

Ventes sur-déclarées

Soumettez un ajustement et réclamez la correction dans le prochain retour.

Crédits de taxe d'entrée/distributions incorrects

Fournissez de la documentation et ajustez la période spécifique.

Factures manquantes

Demandez des doublons auprès des fournisseurs et corrigez le retour.

Mauvais codage fiscal (ex : facturé seulement TPS au lieu de TPS+TVQ)

Modifiez le retour et corrigez les pratiques de facturation.

Lieu de fourniture incorrect (TVQ facturée à un client de l'Ontario)

Émettez des factures corrigées et modifiez les dépôts.

Dépôt pour la mauvaise période

Soumettez un retour modifié pour la période correcte.

QUAND DEVEZ-VOUS APPELER UN CPA ?

Vous devriez demander de l'aide lorsque :

• la correction affecte plusieurs périodes
• les erreurs impliquent des règles interprovinciales
• la correction est substantielle
• un remboursement est retenu pour vérification
• Revenu Québec a émis un avis de cotisation
• vous n'êtes pas sûr de la manière de documenter les corrections
• votre système comptable est incohérent

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA se spécialise dans les corrections TPS/TVQ. Nous :

• identifions les déclarations incorrectes
• corrigeons les erreurs par des ajustements ou des retours modifiés
• reconstruisons la documentation justificative appropriée
• réconcilions les comptes TPS/TVQ
• répondons aux lettres de vérification
• prévenons les problèmes récurrents du système

Notre processus de correction structuré réduit les intérêts, protège contre les pénalités et assure une conformité fluide avec Revenu Québec.

EXPÉRIENCE RÉELLE DE CLIENTS

Un détaillant de Montréal a sous-déclaré la TVQ en raison d'un dysfonctionnement du point de vente. Mackisen a modifié des retours et négocié un allégement des intérêts.

Un consultant a réclamé des crédits de taxe d'entrée sans reçus. Mackisen a reconstruit la documentation et corrigé les dépôts.

Un vendeur de commerce électronique a mal appliqué la taxe interprovinciale. Mackisen a déposé des ajustements et évité la réévaluation.

QUESTIONS COURANTES

Puis-je corriger un retour de TPS/TVQ moi-même ?
Oui, mais les erreurs peuvent aggraver le problème. Un CPA est recommandé pour les grandes corrections.

Revenu Québec me sanctionnera-t-il pour avoir corrigé une erreur ?
Des pénalités peuvent s'appliquer, mais les corrections volontaires réduisent souvent les conséquences.

Y a-t-il un délai pour modifier un retour ?
Oui. Les ajustements doivent être effectués dans les délais légaux (varie selon les taxes).

Corriger un retour déclenche-t-il un audit ?
Pas nécessairement, mais une mauvaise documentation augmente le risque.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience cumulée de CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à corriger efficacement et avec précision les erreurs de TPS/TVQ. Nous minimisons l'impact financier et garantissons que vos dossiers sont entièrement conformes.