Qu'est-ce que le registre de la TPS/TVH et comment l'utiliser ?

Le Registre de la TPS/TVH est un outil puissant en ligne fourni par l'Agence du revenu du Canada (ARC) qui permet aux entreprises de confirmer si un fournisseur est correctement inscrit pour percevoir la TPS ou la TVH. Cette vérification est essentielle car la demande de Crédits de taxe sur les intrants (CTI) nécessite une preuve que la TPS/TVH que vous avez payée a été chargée par une entreprise valide et enregistrée. Si le fournisseur n'est pas enregistré, vos CTI peuvent être refusés même si vous avez une facture valide.

Ce guide explique ce qu'est le Registre de la TPS/TVH, comment l'utiliser et pourquoi il est important pour la conformité.

Qu'est-ce que le Registre de la TPS/TVH ?

Le Registre de la TPS/TVH est une base de données en ligne de l'ARC qui vous permet de :
• vérifier si un fournisseur est inscrit pour collecter la TPS/TVH
• confirmer la validité d'un numéro de TPS/TVH
• garantir que vos CTI sont protégés
• détecter des numéros de taxe frauduleux ou inactifs

Le registre est gratuit et accessible au public.

Pourquoi l'utilisation du Registre de la TPS/TVH est-elle importante ?

1. Protège vos Crédits de taxe sur les intrants (CTI)

L'ARC peut refuser les CTI si :
• le numéro de TPS/TVH du fournisseur est invalide
• le fournisseur n'est pas enregistré
• la facture manque de détails fiscaux appropriés

La vérification protège vos remboursements.

2. Aide à identifier des factures frauduleuses

Certaines fournisseurs illégitimes perçoivent la TPS/TVH sans être enregistrés.
L'utilisation du registre aide à détecter :
• des numéros faux
• des comptes expirés
• des entreprises inactives

3. Réduit le risque d'audit

Lors d'un audit, l'ARC examine de près :
• la légitimité du fournisseur
• l'éligibilité des CTI
• le statut d'enregistrement

La vérification du registre fournit une preuve de diligence raisonnable.

4. Assure une meilleure comptabilité

Vous évitez :
• des crédits mal classés
• des dépenses non éligibles
• des ajustements fiscaux
• des factures réémises

Quand devriez-vous utiliser le Registre de la TPS/TVH ?

Utilisez le registre chaque fois que vous :
• intégrez un nouveau fournisseur
• payez une facture importante
• réclamez des CTI sur des achats significatifs
• soupçonnez que la facture pourrait être incorrecte
• voyez une taxe perçue par une personne autonome
• travaillez avec des fournisseurs en ligne ou hors province

Il est particulièrement important pour :
• les entrepreneurs
• les consultants
• les agences de marketing
• les développeurs de logiciels
• les fournisseurs de construction
• les vendeurs de commerce électronique

Comment utiliser le Registre de la TPS/TVH (Étape par Étape)

Étape 1 : Obtenez le numéro de TPS/TVH

Trouvé sur la facture du fournisseur sous la forme d'un numéro à 9 chiffres + suffixe RT0001.

Exemple : 123456789 RT0001

Étape 2 : Visitez le Registre

Cherchez “Registre de la TPS/TVH de l'ARC” ou visitez le site officiel de l'ARC.

Étape 3 : Entrez :

• le numéro de TPS/TVH
• le nom légal du fournisseur
• la date de la facture

Étape 4 : Vérifiez le statut d'enregistrement

Une recherche valide retourne :
• enregistré
• date d'effet de l'enregistrement
• statut à la date de la facture

Si le registre indique non enregistré, ne réclamez pas de CTI jusqu'à ce que ce soit corrigé.

Quelles informations avez-vous besoin du fournisseur ?

Une facture fiscale valide doit montrer :
• nom du fournisseur
• numéro d'entreprise (NE)
• numéro d'enregistrement de la TPS/TVH
• date et numéro de la facture
• description des biens/services
• TPS/TVH facturée séparément

Si quelque chose manque, demandez une facture mise à jour.

Que faire si un fournisseur n'est pas enregistré ?

Si la TPS/TVH a été facturée incorrectement :
• demandez une facture corrigée
• demandez un remboursement de la taxe
• ne réclamez PAS de CTI
• informez votre comptable

Si le fournisseur refuse de corriger, l'ARC peut refuser votre crédit.

Différences pour les entreprises du Québec (TVQ)

Le Registre de la TPS/TVH ne couvre que la TPS/TVH.
Pour vérifier les numéros de TVQ, les entreprises du Québec utilisent le Registre de la TVQ de Revenu Québec.

Pour une conformité totale :
• vérifiez la TPS/TVH par l'ARC
• vérifiez la TVQ par Revenu Québec

Cela sécurise à la fois les CTI et les RIT.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises :
• à vérifier les enregistrements de TPS/TVH et de TVQ
• à protéger les CTI/RIT lors de la comptabilité
• à reconstruire la documentation pour les audits
• à corriger les factures avec des numéros de taxe invalides
• à former le personnel sur les procédures de vérification

Nous veillons à ce que chaque crédit d'impôt que vous réclamez soit défendable et prêt pour l'audit.

Expérience réelle du client

Un entrepreneur a payé sans le savoir la TPS à un sous-traitant non enregistré. Mackisen a corrigé les déclarations et a empêché le refus de CTI.

Un détaillant en ligne a reçu des factures frauduleuses. La vérification du registre a permis d'économiser des milliers lors d'un audit.

Un consultant a réclamé trop de CTI en raison de numéros de fournisseur invalides. Mackisen a reconstruit les calendriers et a évité des pénalités.

Questions courantes

Le registre est-il gratuit ?
Oui, il est disponible au public.

Dois-je vérifier chaque fournisseur ?
Non, mais vous devriez vérifier les nouveaux ou suspects et toutes les grandes dépenses.

L'ARC peut-elle refuser des CTI même si je ne le savais pas ?
Oui, c'est pourquoi la vérification est essentielle.

Le registre montre-t-il le statut de la TVQ ?
Non, utilisez le registre de Revenu Québec pour la vérification de la TVQ.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal veille à ce que les entreprises vérifient correctement les numéros de taxe, protègent les CTI/RIT et restent pleinement conformes aux règles fiscales fédérales et québécoises.