Que faire si vous ne pouvez pas payer votre facture fiscale : Plans de paiement et options – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

De nombreux Canadiens déclarent leurs impôts seulement pour découvrir qu'ils doivent beaucoup plus que prévu. Que ce soit en raison de revenus d'auto-entrepreneur, de contributions excessives au REER, de transactions immobilières, de remboursements de la PCU/CRB, de problèmes de paie ou de réévaluations par l'ARC, des milliers de contribuables se retrouvent dans l'incapacité de payer leur facture fiscale en entier. Ignorer la dette est la pire chose à faire : les intérêts de l'ARC s'accumulent quotidiennement, les pénalités augmentent et les actions de recouvrement peuvent escalader rapidement. La bonne nouvelle : l'ARC propose des solutions structurées, et avec la bonne stratégie, vous pouvez résoudre votre solde fiscal sans perdre votre stabilité financière. Ce guide explique exactement quoi faire lorsque vous ne pouvez pas payer votre facture fiscale.

Cadre Légal et Réglementaire

Les pouvoirs de recouvrement de l'ARC proviennent de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi sur la taxe d'accise (TPS/TVH) et de la Loi sur l'administration fiscale (Québec). L'ARC peut facturer des intérêts pour paiements tardifs, exiger un paiement immédiat, négocier des arrangements de paiement, ou poursuivre des mesures d'exécution telles que des saisies sur salaire, des gels de comptes bancaires ou des privilèges sur des biens. L'ARC n'est pas tenue de prendre en compte vos dépenses lors de l'évaluation de votre responsabilité - mais elle doit considérer votre situation financière lors de la négociation d'arrangements de paiement. Des pénalités peuvent également s'appliquer pour dépôt tardif ou non-conformité répétée.

Décisions Judiciaires Clés

Dans Telfer c. Canada, la cour a confirmé l'autorité stricte de l'ARC à facturer des intérêts même lorsque les contribuables rencontrent des difficultés financières. Dans Rennie c. Canada, l'ARC a été ordonnée à prendre correctement en compte la difficulté financière d'un contribuable lors de la création des modalités de paiement. Dans Bozzer c. Canada, la Cour d'appel a renforcé la capacité de l'ARC à annuler les intérêts par le biais du Règlement des contribuables lorsque les circonstances le justifient. Ces cas démontrent à la fois le pouvoir de l'ARC et le droit du contribuable à une négociation raisonnable.

Étape par Étape : Que Faire Si Vous Ne Pouvez Pas Payer Votre Facture Fiscale

1. Déposez Votre Déclaration d'Impôts à Temps

Même si vous ne pouvez pas payer, déposez à temps pour éviter les pénalités de dépôt tardif (5 % + 1 % par mois).

2. Contactez l'ARC Immédiatement

Retarder le contact conduit à des actions de recouvrement plus fortes. L'ARC est plus flexible lorsque vous les contactez rapidement.

3. Demandez un Arrangement de Paiement

L'ARC acceptera des paiements mensuels lorsque vous pouvez démontrer que vous êtes incapable de payer en entier. Les plans de paiement doivent être : réalistes, constants et soutenus par un budget mensuel.

4. Réduisez les Intérêts de l'ARC

Les intérêts ne peuvent pas être négociés - mais vous pouvez :

Payer le plus possible immédiatement
Utiliser une ligne de crédit (taux d'intérêt plus bas)
Demander une aide aux contribuables pour l'annulation des intérêts (si éligible)
Éviter d'autres pénalités en restant conforme

5. Fournissez un Budget à l'ARC

L'ARC demandera vos revenus, dépenses, actifs et passifs. Ils peuvent exiger des relevés bancaires et des preuves de difficultés financières. Être transparent augmente la probabilité d'approbation.

6. Envisagez un Prêt Bancaire à Court Terme

Les intérêts bancaires sont généralement inférieurs à ceux de l'ARC. De nombreux contribuables éliminent les intérêts de l'ARC en payant leur facture fiscale avec une ligne de crédit.

7. Demandez le Programme d'Aide aux Contribuables

Si votre incapacité à payer découle de maladie, de difficultés, de perte d'emploi, de retards de l'ARC ou de circonstances extraordinaires, l'ARC peut annuler les intérêts et les pénalités.

8. Évaluez le VDP (Programme de Divulgation Volontaire) Si des Déclarations N'ont Pas Été Déposées

Si votre facture fiscale est due à des déclarations tardives ou non déposées, le VDP peut éliminer les pénalités et réduire les intérêts.

9. Restez à Jour Avec Vos Impôts Actuels

L'ARC ne négociera pas si vous continuez à accumuler des retards. Vous devez rester conforme à l'avenir.

Que Se Passe-T-Il Si Vous Ignorez Votre Facture Fiscale

Ignorer l'ARC conduit à :

Saisies sur salaire
Comptes bancaires gelés
Saisies de crédits de TPS/TVH et de remboursements d'impôts
Privilèges sur des biens
Saisies de comptes à recevoir (pour les entreprises)
Escalade vers les Collectes de l'ARC
L'ARC n'a pas besoin d'un ordre du tribunal pour prendre ces mesures.

Comment Fonctionnent les Arrangements de Paiement

L'ARC exige que :

Vous payiez la dette aussi rapidement que raisonnablement possible
Vous fournissiez une divulgation financière
Vous restiez conforme aux futurs dépôts et paiements
Vous respectiez chaque échéance de paiement
Le non-respect de l'arrangement entraîne l'annulation et l'exécution immédiate.

Considérations Spéciales pour les Indépendants

Les contribuables auto-entrepreneurs doivent également rester à jour avec la TPS/TVH, les paiements d'acompte, les obligations salariales et les licences d'entreprise. L'ARC est plus stricte avec les arrangements de paiement lorsque les entreprises continuent de fonctionner mais accuseront des retards répétés.

Plans de Paiement d'Entreprise

Les sociétés peuvent demander des arrangements de paiement mais doivent fournir : des états financiers, des prévisions de flux de trésorerie, le vieillissement des comptes à recevoir, la conformité des salaires et l'historique de conformité de la TPS/TVH. Les directeurs peuvent toujours être personnellement responsables des dettes de salaire/TPS.

Quand les Faillites ou Propositions de Consommateur S'Appliquent

Dans des cas extrêmes, les options d'insolvabilité peuvent éliminer ou réduire la dette fiscale. Cela inclut :

Propositions de consommateur
Faillite
Ces options ne devraient être utilisées qu'après une analyse par un CPA en raison des impacts à long terme sur le crédit. Certaines dettes fiscales survivent à la faillite (par exemple, les retenues à la source).

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les clients à négocier des plans de paiement réalistes avec l'ARC, préparer des budgets de difficulté, structurer des acomptes fiscaux, demander une aide aux contribuables, utiliser le financement bancaire de manière stratégique, corriger les déclarations antérieures et protéger contre l'escalade du recouvrement. Au besoin, nous coordonnons avec des professionnels d'insolvabilité agréés pour évaluer les options de réorganisation.

Expérience Réelle de Client

Un contribuable de Montréal a évité une saisie sur salaire après que nous ayons négocié un plan de paiement à long terme. Un entrepreneur a éliminé les intérêts grâce à l'aide aux contribuables en raison de difficultés médicales. Un propriétaire d'entreprise confronté à une dette de TPS/TVH a évité un gel bancaire après que nous ayons structuré un plan de conformité. Un freelance a utilisé un financement à faible taux d'intérêt pour arrêter les intérêts de l'ARC et retrouver la stabilité.

Questions Courantes

L'ARC va-t-elle pardonner une dette fiscale ? Rarement - seuls les intérêts ou les pénalités peuvent être annulés. L'ARC peut-elle prendre mon argent dans la banque ? Oui, si vous les ignorez. L'ARC acceptera-t-elle de petits paiements mensuels ? Oui - si justifié avec un budget. Un plan de paiement arrête-t-il les intérêts ? Non, mais il arrête l'exécution.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les contribuables à reprendre le contrôle lorsque la facture fiscale devient ingérable. Nous négocions avec l'ARC, empêchons les recouvrements et créons des plans financiers structurés qui protègent votre stabilité.