Lorsque l'ARC refuse vos crédits de taxe d'entrée 2025 — Ripostez, prouvez votre éligibilité et protégez votre entreprise

Vous avez payé vos fournisseurs, déposé vos déclarations de TPS/TVH et demandé vos crédits de taxe sur les intrants (CTI)—pour recevoir une lettre de la CRA disant que vos crédits sont refusés. C'est l'un des problèmes fiscaux les plus courants et frustrants auxquels font face les petites entreprises en 2025. Les systèmes d'audit basés sur l'IA de la CRA signalent désormais automatiquement les transactions « suspectes », souvent en refusant des demandes légitimes en raison de factures manquantes, de détails de fournisseur non concordants ou d'erreurs mineures de comptabilité. Le résultat ? Des milliers d'entreprises sont réévaluées, pénalisées et facturées pour des taxes qu'elles ont déjà payées.

La bonne nouvelle : la CRA se trompe souvent. Les CTI refusés peuvent être contestés, rétablis et récupérés si vous présentez les bonnes preuves et arguments juridiques. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous luttons pour renverser les décisions injustes de la CRA et récupérer chaque dollar auquel votre entreprise a droit. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes combinent expertise comptable et stratégie juridique pour défendre vos demandes, reconstruire votre documentation et empêcher la CRA de prendre ce qui ne leur appartient pas.

Lorsque la CRA refuse vos crédits, nous ne négocions pas dans la faiblesse—nous argumentons avec des preuves.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)
Section 169(1) : Donne aux entreprises droit de demander des CTI pour la TPS/TVH payée sur les biens et services admissibles.
Section 170(1) : Définit les CTI non admissibles et les conditions d'utilisation (les dépenses personnelles ou non commerciales sont exclues).
Section 286 : Oblige les entreprises à conserver une documentation de soutien (factures, reçus, contrats) pour toutes les demandes de CTI.
Section 296 : Accorde à la CRA le pouvoir de réévaluation—mais donne également aux contribuables le droit de s'opposer et d'interjeter appel.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Nécessite une documentation similaire pour les CTI de la QST et permet aux contribuables de déposer des appels pour les crédits d'impôt refusés par le biais du processus d'objection et d'appel de Revenu Québec.

Mackisen gère simultanément les appels de CTI fédéraux (CRA) et provinciaux (Revenu Québec) pour garantir une défense totale et une cohérence.

Décisions judiciaires clés

North Shore Power Group v. La Reine (2018) : La CRA doit considérer des preuves documentaires valides même si elles sont initialement manquantes.
Bédard v. La Reine (2022) : Les contribuables portent le fardeau de la preuve pour chaque CTI refusé mais peuvent gagner grâce à une documentation crédible.
Les Entreprises XY v. La Reine (2020) : Les erreurs mineures d'enregistrement des fournisseurs ne sont pas un motif suffisant pour que la CRA refuse des CTI légitimes.

Ces affaires confirment que les erreurs de la CRA peuvent et doivent être contestées lorsque vous avez une représentation adéquate.

Pourquoi la CRA refuse les CTI — Et pourquoi ils se trompent souvent

En 2025, le refus de crédits de taxe sur les intrants par la CRA est devenu routine. Les audits automatisés rejettent fréquemment les CTI pour des raisons techniques qui n'ont rien à voir avec la fraude ou l'erreur. Les raisons les plus courantes incluent :

• Factures des fournisseurs manquantes ou incomplètes.

• Fournisseurs non enregistrés pour la TPS/TVH.

• Dépenses revendiquées utilisées en partie à des fins personnelles.

• Manque de preuve de paiement.

• Désaccord entre les déclarations de TPS/TVH et les comptes de dépenses de l'entreprise.

Souvent, la CRA refuse des CTI avant de vous donner une chance d'expliquer. Mackisen s'assure que votre explication est entendue—et que vos crédits sont rétablis.

Stratégie de défense et de récupération des CTI de Mackisen

1. Examen de l'évaluation : Examiner la lettre de refus de la CRA pour identifier les raisons juridiques et factuelles spécifiques derrière la décision.

2. Reconstruction des preuves : Rassembler les factures manquantes ou de remplacement, la vérification des fournisseurs et les enregistrements de paiement.

3. Vérification des fournisseurs : Confirmer et documenter le statut d'enregistrement de la TPS/TVH des fournisseurs au moment de la transaction.

4. Objection formelle : Déposer un avis d'objection dans les 90 jours pour suspendre les actions de recouvrement de la CRA.

5. Négociation & appel : Présenter des arguments juridiques et des documents aux agents d'appel de la CRA—ou escalader vers la Cour fiscale si nécessaire.

Notre stratégie combine conformité technique, preuves financières et défense juridique pour s'assurer que vos droits sont pleinement respectés.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de logistique de Montréal a vu 72 000 $ en CTI refusés pour des divergences d'enregistrement des fournisseurs. Mackisen a vérifié les fournisseurs, reconstruit la documentation et obtenu un rétablissement à 100 % des crédits.
Une agence de marketing du Québec a vu 18 500 $ de crédits de TPS refusés en raison de reçus incomplets. Mackisen a reconstruit le registre des dépenses, validé le statut des fournisseurs et renversé la décision de la CRA en 60 jours.

Questions fréquentes

La CRA peut-elle refuser les CTI sans préavis ? Oui, mais vous avez tous les droits légaux pour faire appel et présenter de nouvelles preuves. Mackisen s'occupe de toute la correspondance et des dépôts.
Que se passe-t-il si mon fournisseur n'était pas enregistré ? La CRA peut encore permettre les CTI si une preuve de paiement et une intention d'utilisation commerciale existent.
Puis-je récupérer des CTI refusés plus tard ? Oui, si vous déposez une objection appropriée dans les 90 jours ou faites appel à la Cour fiscale.
Cela affecte-t-il mes déclarations de QST ? Absolument. Mackisen aligne les déclarations à la CRA et à Revenu Québec pour éviter les double réévaluations.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous connaissons les algorithmes d'audit de la CRA—et comment les battre. Notre équipe a annulé des centaines de cas de CTI refusés en reconstruisant la documentation et en prouvant la conformité à la loi. Nous comprenons que les propriétaires de petites entreprises ne peuvent pas se permettre de perdre des crédits légitimes en raison de la bureaucratie de la CRA.

Nous défendons votre entreprise avec précision, persistance et objectif—car vos crédits d'impôt ne sont pas un privilège ; ils constituent votre droit.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense en cas de refus de CTI en 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.