Est-ce que l'ARC ou Revenu Québec me trouvera si je ne m'inscris pas à la taxe de vente ?

De nombreuses nouvelles entreprises, freelances et vendeurs en ligne croient pouvoir rester « sous le radar » en évitant l'enregistrement GST/QST, surtout si elles travaillent à temps partiel, à domicile ou ont un revenu irrégulier. Mais à la fois l'ARC et Revenu Québec surveillent activement les entreprises non enregistrées, et ils ont plusieurs méthodes pour détecter lorsque quelqu'un devrait être enregistré mais ne l'est pas.

Ce guide explique comment les autorités fiscales identifient les entreprises non enregistrées, ce qui se passe lorsque vous êtes pris, et pourquoi l'enregistrement volontaire est toujours plus sûr.

Comment les autorités fiscales détectent les entreprises non enregistrées

1. Analyse des dépôts bancaires

L'ARC et RQ comparent régulièrement :
• les dépôts bancaires
• les revenus déclarés
• les feuillets T4A
• les paiements provenant de plateformes

Si les dépôts ressemblent à des revenus d'entreprise, ils enquêtent.

2. Vérification croisée avec les feuillets T4A, T5018 et RL

Si un client vous émet :
• un T4A,
• RL-1,
• RL-31, ou
• un feuillet de sous-traitant (T5018),

les agences fiscales voient que vous gagnez un revenu d'entreprise même si vous ne vous êtes pas enregistré.

3. Plateformes de commerce électronique et de paiement

Les plateformes partagent des données, telles que :
• PayPal
• Stripe
• Etsy
• Shopify
• Amazon
• Uber
• DoorDash

Ces plateformes fournissent des totaux de transactions que les autorités fiscales comparent avec les enregistrements GST/QST.

4. Surveillance de l'empreinte numérique

Revenu Québec scanne activement :
• les sites web d'entreprises
• les publicités en ligne
• les pages sur les réseaux sociaux
• les annonces sur Google Maps
• les profils d'entreprise sur Instagram

Si vous faites la publicité de services taxables, ils s'attendent à une inscription.

5. Plaintes de clients ou vérifications croisées des auditeurs

Pendant un audit d'une entreprise, les auditeurs identifient souvent :
• des fournisseurs
• des sous-traitants
• des consultants
• des prestataires de services

Si vous avez facturé un service taxable sans GST/QST, vous pourriez être signalé.

6. Activité sans numéro d'entreprise et sans enregistrement GST/QST

Si vous vous enregistrez pour :
• la paye
• l'incorporation
• des numéros d'import/export
• des permis municipaux

mais pas pour GST/QST, le système alerte Revenu Québec.

7. Partage de données interprovincial

L'ARC et RQ échangent :
• des données de GST
• des données de l'impôt sur le revenu
• des anomalies de taxe de vente
• des informations sur les rapports de plateforme

Si l'ARC détecte une activité taxable, RQ le sait aussi inévitablement.

8. Vérifications de conformité aléatoires

Les deux agences mènent des campagnes de sensibilisation visant :
• les freelances
• les entrepreneurs
• les petits détaillants
• les entreprises à domicile
• les industries avec une sous-inscription chronique

Si vous faites partie de l'un de ces groupes, vous pourriez être contacté.

Que se passe-t-il si ils vous trouvent ?

1. Inscription forcée

Revenu Québec peut vous inscrire rétroactivement.

2. Évaluations rétroactives de GST/QST

Si vous avez dépassé 30 000 $ à un moment donné :
• les autorités fiscales calculent tout le GST/QST que vous auriez dû collecter
• vous devez le payer de votre poche
• les clients ne sont pas tenus de rembourser la taxe rétroactive

3. Intérêts

Des intérêts journaliers s'appliquent à partir de la date à laquelle la taxe aurait dû être remise.

4. Pénalités

Des pénalités peuvent s'appliquer pour :
• non-inscription
• non-collecte
• non-remise
• dépôt tardif
• négligence (dans des cas graves)

5. Refus de crédits d'entrée

Tant que vous n'êtes pas inscrit :
• ITCs (crédits de GST)
• ITRs (crédits de QST)

ne peuvent pas être réclamés.

6. Exposition à un audit

Être pris non enregistré augmente votre risque d'audit pour :
• l'impôt sur le revenu
• GST/QST
• la paye
• les années passées

7. Action de recouvrement

Si vous ignorez les évaluations, les autorités fiscales peuvent :
• geler des comptes bancaires
• saisir des remboursements
• prélever des revenus
• enregistrer des privilèges

Mythes courants sur l'évitement de l'inscription

 « Je suis petit, ils ne remarqueront pas. »

Ils le feront — surtout si vous acceptez des paiements électroniques.

 « Je ne vends que en ligne, donc je suis invisible. »

Les plateformes rapportent vos transactions.

« Je n'ai pas atteint 30 000 $ de revenus. »

Si vous vous en approchez, ils calculent les trimestres roulants — pas les années civiles.

« Je peux m'inscrire plus tard sans problème. »

L'inscription tardive crée une responsabilité fiscale rétroactive.

 « Je n'ai qu'un seul client. »

Un T4A unique peut déclencher une enquête.

Quand vous devriez vous inscrire avant d'être découvert

Vous devriez vous inscrire immédiatement si :
• vous gagnez un revenu taxable
• vous êtes proche d'atteindre 30 000 $
• vous avez déjà dépassé le seuil
• vous faites de la publicité publiquement
• vous recevez des paiements basés sur des plateformes
• les clients demandent vos numéros fiscaux
• vous souhaitez demander des crédits d'entrée

L'inscription volontaire évite les pénalités et préserve la crédibilité.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises :
• à déterminer si elles doivent s'inscrire
• à compléter correctement l'enregistrement GST/QST
• à surveiller le seuil de 30 000 $
• à corriger une inscription tardive
• à calculer l'exposition fiscale rétroactive
• à utiliser la divulgation volontaire si nécessaire
• à construire des systèmes de facturation et de fiscalité conformes

Nous veillons à ce que vous restiez en avance sur l'ARC et Revenu Québec au lieu de réagir à eux.

Expérience réelle d'un client

Une marketeuse freelance a reçu une lettre demandant pourquoi elle n'était pas enregistrée. Mackisen a calculé ses revenus roulants, l'a inscrite immédiatement, et a évité des pénalités.

Un vendeur Shopify a été contacté par Revenu Québec après que des annonces Facebook aient déclenché une analyse. Mackisen a nettoyé les dossiers et a assuré une conformité totale.

Un entrepreneur a payé la taxe de sa poche lorsqu'il a été contraint de s'inscrire rétroactivement. Mackisen a utilisé la divulgation volontaire pour réduire les intérêts et les pénalités.

Questions courantes

L'ARC ou RQ découvriront-ils toujours ?
Presque toujours, surtout avec les paiements numériques.

Puis-je attendre jusqu'à l'année prochaine ?
Pas recommandé. La responsabilité augmente chaque mois.

Que se passe-t-il si j'ai déjà dépassé 30 000 $ ?
Inscrivez-vous immédiatement et parlez à un CPA.

Les affaires en espèces sont-elles plus sûres ?
Aucun dépôt en espèces dans votre banque ne semble toujours pas apparaître.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes aux règles GST/QST, à éviter les pénalités et à réparer les problèmes avant que l'ARC ou Revenu Québec n'interviennent.