Écrivains et auteurs : déductions fiscales pour l'auto-édition et l'écriture freelance — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les écrivains et les auteurs du Québec — qu'ils publient des livres, qu'ils exercent une profession indépendante pour des magazines, qu'ils tiennent des blogs, qu'ils fassent de l'écriture fantôme ou qu'ils vendent du contenu numérique — font face à des opportunités et des obligations fiscales uniques. Les revenus proviennent souvent de plusieurs sources, et l'auto-édition peut impliquer des coûts initiaux significatifs. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation appropriée pour les déductions liées à l'écriture, et une mauvaise comptabilité peut entraîner des économies fiscales manquées ou des réévaluations. Ce guide explique comment les écrivains et les auteurs peuvent déduire correctement les dépenses et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à rendre votre carrière créative financièrement efficace et conforme.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, les écrivains doivent déclarer tous les revenus d’écriture, y compris :
• Ventes de livres (imprimés et numériques)
• Droits d'auteur
• Avances des éditeurs
• Honoraires de rédaction freelance ou contractuels
• Revenus de Substack, Patreon ou parrainages de blog
• eBooks ou livres audio auto-publiés
• Ventes de cours en ligne ou d'ateliers d'écriture

La plupart des revenus d'écriture sont considérés comme revenus d'emploi indépendant, à moins qu'ils ne relèvent de contrats de travail spécifiques.

Les dépenses déductibles comprennent :
• Édition, correction, lecteurs bêta
• Conception de couverture et design graphique
• Impression, publication, enregistrement ISBN, mise en forme
• Logiciels (Scrivener, Adobe Creative Cloud, outils de grammaire)
• Hébergement de site Web et de domaine
• Publicité, lancements de livres, bulletins d'information
• Voyages pour des tournées de livres ou des recherches
• Livres et supports de recherche (lorsqu'ils sont directement liés aux projets d'écriture)
• Bureau à domicile (calculé correctement)
• Équipement : ordinateur portable, moniteur, microphone, caméra
• Cotisations professionnelles (par exemple, syndicats d'écrivains)

L'enregistrement GST/QST s'applique lorsque le revenu imposable total dépasse 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que :
• Les supports de recherche doivent être directement liés au projet d’écriture pour être déductibles
• Les déductions de voyage nécessitent un but commercial documenté — les voyages récréatifs déguisés en « recherche » sont refusés
• Les déductions pour bureau à domicile nécessitent une utilisation exclusive et régulière à des fins commerciales
• Les droits d'auteur et les avances sont entièrement imposables lorsqu'ils sont reçus
• Les factures et les reçus doivent être détaillés, pas vagues ou estimés
• Les dépenses pour exploration créative personnelle ne sont pas déductibles

Les juges soulignent la nécessité de tenir des registres clairs liant les dépenses à des revenus d'écriture spécifiques.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les écrivains

Les audits sont courants car les écrivains mélangent souvent :
• La lecture personnelle et la recherche avec des dépenses professionnelles
• Les frais de voyage sans preuve de but commercial
• La manière de suivre correctement les coûts d'auto-édition
• Les revenus irréguliers sur plusieurs plateformes
• Les obligations GST/QST négligées
• Le manque de registres liant les dépenses de recherche aux livres ou articles
• La surévaluation des dépenses de bureau à domicile ou de technologie

Les auditeurs comparent les dépôts bancaires, les relevés de droits d'auteur, les contrats et les ventes de livres avec les déductions déclarées.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les écrivains à suivre leurs revenus, à déduire les dépenses en toute sécurité, et à rester à l’abri des audits. Nous :
• Construisons un système de comptabilité structuré pour le travail créatif
• Suivons les droits d'auteur et les paiements par plateforme (Amazon KDP, Kobo, Substack, Patreon)
• Classifions les dépenses d’écriture par projet
• Préparons les déclarations GST/QST pour les écrivains indépendants
• Optimisons les déductions pour bureau à domicile et technologie
• Créons une documentation reliant la recherche et les déplacements aux projets d'écriture
• Préparons les déclarations de fin d'année et des packages prêts pour les audits

Expérience client réelle

Un auteur non-fiction de Montréal a déduit un voyage international comme « recherche » mais manquait de documentation. L'ARC a refusé la dépense. Nous avons recréé le registre de recherche avec des entretiens, des notes de publication et des preuves d'itinéraire — récupérant une partie de la déduction. Un autre écrivain freelance a négligé des années d'obligations GST/QST ; nous avons déposé des enregistrements rétroactifs et minimisé les pénalités.

Questions fréquentes

Les écrivains peuvent-ils déduire les livres qu'ils achètent ?

Oui, lorsqu'ils sont directement liés à un projet ou une mission d'écriture.

Les frais de voyage sont-ils déductibles ?

Oui, si le but principal est la recherche ou la promotion et qu'il est documenté.

Les dépenses d'auto-édition sont-elles déductibles ?

Oui — l'impression, le design, la mise en forme, l'ISBN, l'édition et les logiciels sont déductibles.

Les écrivains doivent-ils facturer la GST/QST ?

Oui, une fois qu'ils dépassent le seuil de 30 000 $ pour les petits fournisseurs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité CPA, Mackisen CPA Montréal aide les écrivains et les auteurs à réduire leurs impôts tout en restant conformes à l'ARC et à Revenu Québec. Que ce soit en freelance, en auto-édition ou en signant un contrat de livre, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection totale en matière d'audit.