Avocat fiscaliste à la rescousse

Les vérifications fiscales peuvent être écrasantes pour les petites entreprises et les travailleurs autonomes au Québec, surtout lorsque l'audit s'intensifie en pénalités, en réévaluations proposées ou en accusations de non-conformité. Bien que la plupart des problèmes de GST/QST ou d'impôt sur le revenu puissent être résolus avec la documentation appropriée et le soutien d'un CPA, certains cas nécessitent l'intervention d'un avocat fiscaliste pour protéger vos droits, négocier avec Revenu Québec, et prévenir des conséquences financières ou juridiques.

Cette étude de cas montre comment l'assistance juridique a transformé un audit Revenu Québec à haut risque en un résultat réussi et comment les entreprises peuvent utiliser la représentation légale de manière stratégique.

Cadre légal et réglementaire

Les avocats fiscalistes interviennent sous l'autorité établie par :
• la Loi sur la fiscalité du Québec
• la Loi sur la taxe d'accise
• la Loi concernant le ministère du Revenu
• les règles administratives et contentieuses pour les objections et les appels

Les agents de Revenu Québec ont le droit légal de :
• demander des documents
• examiner des livres et des systèmes
• proposer des réévaluations
• imposer des pénalités et des intérêts

Les avocats fiscalistes veillent à ce que ces pouvoirs soient exercés de manière appropriée et que les droits du contribuable soient respectés.

La situation : Une entreprise face à un audit sévère

Une entreprise de services basée à Montréal a reçu un avis de vérification demandant :
• trois ans de dépôts GST/QST
• documentation des ITC/ITR
• enregistrements des ventes
• relevés bancaires
• contrats et factures

Après une correspondance initiale, l'auditeur a exprimé des préoccupations :
• dépôts inexpliqués
• factures incomplètes
• grandes revendications de crédits d'impôt
• potentiels « faux ITC »
• incohérences entre les dépôts au point de vente et les dépôts bancaires

L'entreprise risquait une réévaluation dépassant 45 000 $.

Pourquoi un avocat fiscaliste était nécessaire

Le CPA a préparé la documentation, mais la situation nécessitait un avocat car :
• l'auditeur mettait en question l'intention du contribuable
• des pénalités telles que la négligence grave étaient menacées
• l'auditeur avait mal appliqué certaines dispositions législatives
• la communication devenait antagoniste
• la lettre de réévaluation laissait entrevoir un potentiel litige

Les avocats fiscalistes protègent le client lorsque le cas devient légal plutôt que purement financier.

Ce que l'avocat fiscaliste a fait

1. Prendre le contrôle de la communication

Toute correspondance a été redirigée vers l'avocat, évitant les déclarations incorrectes de la part du contribuable.

2. Contester les hypothèses incorrectes

L'avocat a démontré que :
• les dépôts étaient des prêts d'actionnaires
• les crédits d'entrée correspondaient aux enregistrements des fournisseurs
• l'intention commerciale était légitime
• aucune négligence ne s'était produite

3. Forcer Revenu Québec à respecter les règles de procédure

L'avocat a exigé que l'auditeur :
• justifie chaque ajustement
• respecte les droits du contribuable
• divulgue les erreurs de calcul

4. Fournir des arguments juridiques

En invoquant la jurisprudence, l'avocat a plaidé contre :
• les transactions mal caractérisées
• le refus incorrect des ITC/ITR
• les propositions de pénalités déraisonnables

5. Négocier une résolution

En présentant une réfutation bien étayée, l'avocat :
• a éliminé les pénalités
• a réduit la réévaluation
• a résolu tous les points de contention
• a clôturé l'audit sans autre action

Le contribuable a payé 0 $ en taxes supplémentaires.

Résultat

Grâce à l'intervention légale :
• l'audit a été clôturé sans pénalités
• la réévaluation proposée de 45 000 $ a été annulée
• Revenu Québec a accepté tous les ITC/ITR
• l'entreprise a évité des litiges
• la stabilité financière a été protégée

Réelles leçons pour les entreprises

• Les avocats fiscalistes sont essentiels lorsque les audits s'intensifient en territoire de risque légal
• Les CPA gèrent la documentation ; les avocats gèrent les conflits et les droits
• L'intervention précoce prévient des conséquences financières majeures
• Les arguments basés sur les droits ont du poids dans les négociations d'audit

Questions courantes

Ai-je toujours besoin d'un avocat pour un audit ?
Pas seulement lorsque des pénalités, des erreurs d'interprétation de la loi ou une communication antagoniste surgissent.

Un avocat peut-il stopper une réévaluation ?
Il peut contester, négocier et contester des ajustements inappropriés.

Puis-je engager à la fois un CPA et un avocat ?
Oui, les CPA gèrent les chiffres ; les avocats gèrent les problèmes juridiques.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal travaille aux côtés des avocats fiscalistes lorsqu'il est nécessaire de défendre les clients contre des audits complexes de Revenu Québec, garantissant une documentation solide, une stratégie juridique efficace et une protection complète de vos droits financiers.